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PASOS QUE SE TIENEN QUE
LLEVAR A CABO EN SIIGO PARA MANEJAR A.I.U
El manejo del AIU aplica
para empresas de servicios que no manejan el módulo de inventarios o
empresas que tienen catalogados como servicios líneas y grupos en
tablas de inventarios, los pasos a seguir son:
1. REGISTRO DE
CONTROL: Se debe indicar si se quiere manejar AIU (S o
N). Al digitar S se activara la funcionalidad del AIU. (ver
pantalla)
2. PLAN DE
CUENTAS: Al
manejar AIU se debe ingresar a la apertura de cuentas contables e
indicar en las cuentas de ventas y devolución en ventas
(cuentas de servicios) si maneja AIU, para lo cual se desplegara una
ventana que solicita los siguientes datos. (ver
pantalla)
2.1
Maneja AIU: Se debe indicar S
para que aplique en la factura de venta o devolución en ventas este
concepto AIU cuando se utilicen dichas cuentas, si cuando se está
elaborando una factura o devolución en ventas por esta cuenta para el
cálculo del IVA se va a aplicar el manejo del AIU.
2.2
Porcentaje: Porcentaje que se
va a aplicar al valor del ítem (valor venta) para hallar la base para
el cálculo del IVA.
2.3
Cuenta IVA: Digitar la cuenta
contable en la cual va a quedar registrado el cálculo del IVA. Esta
cuenta es diferente a la parametrizada en el tercer cargo de la factura
o devolución de la venta.
2.4
Porcentaje de IVA: Digitar el porcentaje
de IVA que se va a aplicar (valor de la venta) cuando se esté
elaborando el documento factura o devolución.
2.5
Nota: Si se marca a una cuenta de ventas
o de devolución como SI A.I.U. enlazada a una línea-grupo de inventario
el programa advertirá que sólo aplicará para líneas y grupos que estén
marcadas como SERVICIOS.
3.
ELABORACIÓN Y DEVOLUCIÓN DE LA FACTURA
Ejemplo
de cómo se debe llevar a cabo el proceso:
Producto
o cuenta de servicios: (valor movimiento) 1,000,000.oo
Descuento
uno: 100,000
Descuento
dos: 200,000
Retención:
24,500
Cargo
Uno:
300.000 Los fletes, no constituyen base
para el IVA
El
subtotal corresponde a la venta - menos los dos descuentos ya que
los fletes no constituyen base para IVA y la retención tampoco
Subtotal:
$700,0000. A este valor se le aplica el 70% (En el catálogo de cuentas
se indicó el porcentaje base para el cálculo), utilidad correspondiente
al porcentaje que se indicó en la cuenta que maneja AIU) = $490,000
Base
para el cálculo del IVA: 490,000
Valor
del IVA = Base Cálculo IVA * 7% = $34.300.oo Este valor se
contabilizara en la cuenta de IVA que se parametrizo en la cuenta que
maneja AIU
De
la misma forma aplica para la devolución en ventas con o sin cruce de
factura
Nota:
A nivel global no se permite modificar el porcentaje ni el
valor del IVA, es decir, que no permitirá asignar el porcentaje de IVA
en la parte izquierda del documento.
4.
Contabilización
Como
se observa el valor de la venta se contabiliza en la respectiva cuenta
así como el IVA que se calculó sobre la base del 70% para nuestro
ejemplo
5.
LIBRO DE VENTAS: En el libro de ventas
se incluyeron las siguientes columnas las cuales se despliegan si se
maneja AIU (este libro se imprimirá en hoja ancha):
Base
del AIU: De acuerdo al ejemplo anterior el valor es 490,000.oo
Valor
gravado: Corresponde a los ítems que fueron grabados (pero no con
AIU): para el ejemplo esta columna va en ceros. Es decir, que para
los movimientos que no utilizaron el concepto AIU esta columna no
saldría en ceros.
Valor
exentos: Corresponde a los productos o el valor exento del
servicio AIU que no tuvieron IVA
IVA:
Valor del IVA
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