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¿Trabajas por tu cuenta y te han solicitado factura electrónica sin RUC en Ecuador? Si es así, y no sabes si es legal o cómo cumplir adecuadamente con tus obligaciones en este caso, este artículo es para ti.
Quédate hasta el final y entiende cuáles son tus opciones, riesgos y cómo formalizarte de manera simple. ¡Empecemos!
¿Una persona natural sin RUC puede emitir factura electrónica en Ecuador?
Para emitir factura electrónica como persona natural en Ecuador es necesario cumplir con ciertos requisitos. Exactamente, estar inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) del Servicio de Rentas Internas (SRI).
Sin embargo, es posible emitir factura sin RUC mediante ciertos mecanismos legales. Un ejemplo de ello es la liquidación de compra, más adelante hablaremos sobre él.
¿Por qué el SRI exige RUC para emitir facturas?
El RUC funciona como un mecanismo del SRI para identificar a los contribuyentes. Este, permite llevar un registro de sus actividades económicas y asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Cuando emites una factura, estás declarando formalmente un ingreso que debe ser reportado. Además, es común que se graven otros impuestos como el IVA o el Impuesto a la Renta (IR).
Según el SRI, toda persona natural y jurídica que realice actividades con de manera habitual deben obtener RUC. La obligación de tener RUC ante el SRI busca garantizar transparencia en los movimientos transaccionales y promover el control tributario.
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¿Qué hacer si no tengo RUC pero necesito facturar un servicio o venta?
En caso de que no tengas RUC y tus clientes te soliciten factura para sustentar sus gastos, tienes una alternativa. Estamos hablando de la liquidación de compra en Ecuador, una opción legal que te detallamos a continuación.
¿Qué es la liquidación de compra y cuándo se utiliza?
La liquidación de compra del SRI es un comprobante que emite el comprador, es decir que como vendedor no la puedes emitir. Se puede recurrir a ella al momento de adquirir bienes o servicios de una persona natural sin RUC factura electrónica.
La liquidación de compra está diseñada para situaciones en las que el proveedor no está obligado a emitir comprobantes de venta. Esto, según lo establecido por la Resolución NAC-DGERCGC12-00105 del SRI.
¿Cuándo se puede usar la liquidación de compra?
Puntualmente, en estas situaciones:
- Cuando se realizan compras de productos agrícolas a pequeños productores.
- Cuando contratas servicios ocasionales de personas naturales no inscritas en el RUC.
- Cuando adquieres bienes o servicios de personas que no están obligadas a llevar contabilidad.
¿Qué impuestos y retenciones se aplican en este caso?
Teniendo en cuenta que es el cliente el quien emite la liquidación de compra, sería el este mismo quien realice las retenciones en liquidación de compra. Es decir que, debe asumir las siguientes obligaciones tributarias:
- IVA: si el servicio está gravado con IVA, el cliente debe retener el 100% de ese valor.
- IR: Se aplica una retención según el tipo de servicio. Los porcentajes varían entre 1%, 2%, 8% o 10% sobre el valor base
Entonces, en este caso, las retenciones a impuestos para personas sin RUC las asume el cliente. En cuanto al vendedor, recibe el pago neto después de las retenciones.
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¿Qué pasa si mi cliente me pide factura y yo no tengo RUC?
En estos casos, es común tener dudas sobre cómo manejar las facturas electrónicas. Entonces, si tu cliente solicita su factura y no estás formalizado, tienes que explicarle el mecanismo de facturar sin RUC con liquidación de compra. En el apartado anterior te explicamos cómo se realiza el proceso.
¿Qué alternativas son legales y cuáles implican riesgos?
En todos los procesos tributarios existen unas directrices para cumplir con las directrices que exigen las autoridades fiscales. A continuación, te detallamos cuáles son estas medidas que debes aplicar según la ley:
Prácticas legales:
- Liquidación de compra: es la medida que hemos mencionado anteriormente. Esta consiste en que el cliente emita el comprobante y se encargue de las retenciones.
- Formalizar y obtener el RUC: en caso de que tus ingresos sean recurrentes, la mejor opción a largo plazo es formalizar tu negocio.
Prácticas riesgosas que debes evitar:
- Usar el RUC de un familiar o conocido para facturar.
- Emitir facturas falsas.
- No entregar ningún comprobante y operar completamente informal.
¿Puedo recibir una factura electrónica si no tengo RUC?
Sí, las facturas electrónicas pueden ser recibidas por personas sin RUC; ya que, como cliente y persona natural, la puedes exigir. En estos casos, se utiliza el número de cédula para datos de identificación.
¿Para qué sirve una factura emitida con cédula y cuáles son sus límites?
Cuando se emite una factura electrónica a nombre de una cédula se busca cumplir diferentes requisitos. Principalmente, sirven para el consumidor final ya que ofrece:
- Un respaldo legal de la compra
- Indispensable para solicitar garantías o devoluciones.
- Demostrar la propiedad de un bien.
¿Cómo puedo formalizarme para emitir facturas electrónicas sin complicarme?
Formalizar tu negocio es una medida práctica que traerá múltiples beneficios para impulsar el crecimiento. Además, al hacerlo, ya no tendrás que pensar en procesos alternos para facturar sin RUC Ecuador.
El primer paso es sacar el RUC, pues es indispensable para que el SRI pueda identificarte dentro del sistema tributario. Después, deberás establecer el sistema de facturación electrónica, puedes usar el del SRI o buscar un proveedor.
El sistema del SRI es gratuito; sin embargo, la mayor parte del proceso es manual, y un error en los datos es penalizado. Por el contrario, si optas por un proveedor, podrás emitir facturas de forma automatizada, fácil y cumpliendo con el SRI.
En este sentido, el software de facturación electrónica de Siigo Contífico es un aliado clave para pequeños emprendedores. Empezando por su fácil instalación y actualizaciones integradas que se realizan en tiempo real con los cambios que hace el SRI.
Dentro de sus principales funciones, se encuentran:
- Firma electrónica, un requisito exigido por el SRI.
- Manejo de clientes y servicios y productos.
- Gestión de cobros y pagos.
- Reporte de ventas.
- Reporte de cartera.
- App Contífico.
- Soporte ilimitado.
Y listo, de esta manera podrás empezar a facturar electrónicamente completamente formalizado.
¿Qué es el RIMPE y cuándo conviene inscribirse?
El Régimen para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) es un régimen especial. El Gobierno Ecuatoriano lo creo en el marco de la pandemia de Covid-19 para facilitar el cumplimiento de obligaciones tributarias a pequeños contribuyentes.
Si eres emprendedor o tienes un pequeño negocio, el RIMPE es el régimen ideal para ti. Es decir que, si hasta ahora estás considerando formalizar tu empresa, el RIMPE puede ser la mejor manera de empezar. Especialmente porque reduce tu carga tributaria y adquieres tarifas reducidas para el pago de impuestos.
¿Necesito firma electrónica y un sistema de facturación?
Dentro del RIMPE existen dos tipos de contribuyentes: RIMPE Negocio Populares y RIMPE Emprendedores. En el caso de Negocios Populares, la facturación electrónica no es obligatoria.
En el caso de los Emprendedores, sí se exige la facturación electrónica. Para el proceso, pueden elegir el sistema del SRI o implementar uno con un proveedor.
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¿Cuáles son los riesgos de vender sin RUC ni comprobantes?
Si bien es posible facturar y vender sin RUC, no significa que sea completamente seguro. Existen diversos riesgos que pueden poner en peligro tu patrimonio y la sostenibilidad de tu negocio.
¿Qué sanciones puede aplicar el SRI y cómo suele detectar estos casos?
Las diferentes sanciones por no facturar en Ecuador están expuestas en el Código Tributario. Entre ellas, se encuentran las multas de 1 a 30 salarios básicos dependiendo del tipo de contribuyente de seas.
Las multas se aplican tanto por no emir facturas electrónicas como por emitir falsos comprobantes de venta.
El SRI es la entidad encargada de vigilar y aplicar las multas en este tipo de casos. Para detectar los incumplimientos, el SRI se basa en cruces de información de las transacciones entre compradores y vendedores.
Otra forma de detectar la no emisión de facturas es por denuncias por parte de terceros y procesos de control de las autoridades.
Revoluciona la forma en que facturas con un sistema especializado en crear y emitir facturas electrónicas bajo cumplimiento normativo exigido por las autoridades fiscales. Escucha nuestro pódcast ahora y descubre todo lo que las herramientas digitales te pueden ofrecer en el marco de tu gestión contable:
Casos frecuentes en donde se factura sin RUC
Te contamos algunas de las situaciones más comunes en los que se factura como persona natural sin RUC:
- Profesionales freelancers: un ejemplo concreto son los diseñadores o redactores que trabajan como freelancers. Generalmente, se trata de personas naturales que ofrecen servicio a empresas de manera temporal sin un contrato fijo.
- En estos casos, serían sus clientes, la empresa, quien emita la liquidación de compra y realice las retenciones de impuestos.
- Profesores particulares: las clases particulares suelen ser un ingreso extra de trabajadores. Es decir que, son personas naturales que, de forma recurrente, ofrecen sus servicios.
- En estas situaciones, quienes contraten sus servicios deberán asumir la liquidación de compra y retenciones.
- Artistas que emprenden: algunos artistas deciden vender sus propias artesanías, ilustraciones, prendas personalizadas, etc. En estos casos, las ventas son a una baja escala, y se realizan a través de canales informales como redes sociales.
Si bien es común que los clientes no pidan comprobante, es probable que el flujo de transacciones llame la atención del SRI.
En los casos mencionados, es ideal obtener RUC y trabajar bajo un régimen especial que no te obligue a facturar, al menos al inicio de tus operaciones. Al pasar el tiempo, tu emprendimiento crecerá, y podrás ir adoptando la facturación electrónica. Asimismo, podrás formalizarte sin afanes para no tener inconvenientes con el SRI.
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