Así como el Servicio de Administración Tributaria (SAT) les permite a las empresas deducir algunos gastos que entren en los criterios establecidos; las personas físicas también tienen la posibilidad de realizar deducciones personales en su Declaración Anual.
Si no sabes qué son las deducciones personales, no te preocupes porque en este artículo te contamos todo lo que necesitas saber para aprovechar este beneficio.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son un beneficio para las personas físicas que les permite reducir sus ingresos acumulables de la Declaración Anual. Es decir, disminuir ingresos o utilidades debido a gastos relacionados con necesidades básicas.
Recordemos que todos los contribuyentes tienen la obligación de reportar, anualmente, sus ingresos para calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual. Entonces, las deducciones personales disminuyen el monto total de impuesto a pagar en la declaración.
¿Cuáles son las deducciones personales que puedo aplicar?
Entonces, ¿cuáles son las deducciones personales? Es importante saber que se dividen, principalmente, en:
- Otros, como gastos funerarios, donaciones y aportaciones al Afore.
Veamos cada una y sus especificaciones para aprovecharlas correctamente y evitar algún error en tu Declaración Anual
Salud
Los honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición entran como deducciones personales, siempre y cuando sean prestados por personas con un título profesional legal.
Los gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales también son deducibles, con la excepción de las medicinas en comprobantes de farmacias.
Ahora, los siguientes aplican como gastos deducibles cuando hayan sido para ti, tu cónyuge o concubino, tus padres, abuelos, hijos y nietos:
- Honorarios de enfermeras.
- Análisis y estudios clínicos.
- Compras o rentas de aparatos para restablecimiento o rehabilitación del paciente.
- Lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
- Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud de instituciones públicas de seguridad social.
Educación
En cuanto a las deducciones personales por educación, entran los gastos por concepto de colegiaturas en instituciones educativas privadas, con validez oficial. Sin embargo, existe un límite anual, según el nivel escolar:
- Profesional técnico: $17,100.00
- Bachillerato o su equivalente: $24,500.00
Para deducirlo es necesario contar con el comprobante de pago correspondiente. Además, el SAT menciona que, en caso de hacer dos pagos de colegiatura de dos niveles diferentes para una misma persona en el mismo ejercicio, el límite anual para deducir será el monto mayor.
Por ejemplo, si terminó el preescolar e inició primaria, el límite anual para tu deducción personal será el de $14,200.00.
Cabe mencionar que la deducción es específica para los pagos por concepto de colegiatura, las inscripciones o reinscripciones no son deducibles.
Por otro lado, los gastos de transporte escolar también entran como deducciones personales, pero únicamente si son obligatorios.
Otras deducciones
- Gastos funerarios: de cónyuge o concubino, padres, abuelos, hijos y nietos. Solo es necesario tener la factura.
- Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios: destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero INFONAVIT O FOVISSSTE. Siempre que el crédito no exceda 750 mil unidades de inversión.
- Donativos a instituciones autorizadas: el monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año.
- Aportaciones complementarias de retiro: realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de planes personales de retiro (AFORE).
- Pago de impuestos locales por salarios: la tasa no debe exceder el 5%.
Límites y requisitos para las deducciones
Para aplicar las deducciones personales, el pago de los gastos debe ser por cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o servicios. No podrá deducirse si el pagó se realiza en efectivo.
Así mismo, y adicional a las especificaciones mencionadas en cada tipo de deducción, el monto de las deducciones no puede exceder las 5 UMAs o el equivalente al 15% de tus ingresos.
Ventajas fiscales de las deducciones personales
Las deducciones personales son una forma del SAT para animar a cada contribuyente a cumplir con la obligación fiscal de presentar su declaración de impuestos, por lo mismo sí representan una gran ventaja para quienes las apliquen.
Los gastos deducibles son una estrategia para reducir la carga fiscal del ejercicio, permitiéndole a las personas físicas gozar de dos beneficios directos: ya sea pagar menos impuesto o recibir la devolución de un saldo a favor.
¿Cómo hacer las deducciones personales?
En este punto, vale la pena mencionar que no todas las personas físicas deben hacer la Declaración Anual. Si estás dentro del régimen asalariado y únicamente obtienes ingresos de la nómina que no exceden los $400,000.00 al año, no estás obligado a presentarla.
Sin embargo, puedes realizarla precisamente para aplicar las deducciones personales.
Por otro lado, un contribuyente persona física sí estará obligado a presentar la declaración si:
- Obtuvo ingresos acumulables, como honorarios, arrendamiento, etc.
- Recibió, en el año fiscal, pensión, liquidación, jubilación o indemnización laboral.
- Tuvo ingresos anuales superiores a los $400,000.00
- Durante el año fiscal recibió ingresos de dos patrones, incluso si fue inferior a los $400,000.00
- Dejó de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año fiscal anterior.
Ahora, para aplicar las deducciones personales en tu declaración es necesario reunir los comprobantes fiscales digitales (CFDI) de los gastos que se consideran deducibles. Cerciórate de que las facturas están autorizadas, timbradas y cumplen con los requisitos fiscales.
Al presentar tu aplicativo, el sistema de la autoridad fiscal precargará las deducciones válidas en automático.
Las deducciones personales son un gran beneficio, así que te recomendamos estar al pendiente de tus gastos y llevar ordenadamente tus finanzas para disfrutar las oportunidades de ahorro que ofrecen. Recuerda que en Siigo Aspel encuentras las herramientas que necesitas para mantener tu organización contable, simplificar los procesos y automatizar cálculos.
