Obligaciones fiscales

En el marco contable, los gastos personales en Ecuador permiten reducir la tarifa del Impuesto a la Renta. Esto se hace en cálculo del impuesto, donde se aplica la rebaja sobre ciertos montos que define el SRI anualmente. Aplicar los gastos personales en 2026 en Ecuador depende del número de cargas familiares. También se tiene en cuenta el máximo establecido con base en la Canasta Básica Familiar. Si eres contador o asesor tributario, tener claros los topes, porcentaje de rebaja (18%) y la diferencia entre proyección y anexo es clave. Puesto que son conceptos indispensables al momento de planificar correctamente el impuesto y evitar ajustes posteriores. Así que, si tienes dudas sobre cómo deducir los gastos personales en Ecuador, ¡no te puedes perder este artículo!   ¿Qué son los gastos personales en Ecuador y cómo funcionan en 2026?     Los gastos personales son egresos que pueden deducirse en los impuestos solamente a personas naturales. Estos aplican a ciertos rubros autorizados por el SRI; además, existe un límite de ingresos anuales para aplicar al beneficio, el cual es determinado por el SRI. Es importante aclarar que no se trata de una deducción que reduzca la base imponible. Es un crédito equivalente al 18% del gasto permitido, dentro de límites establecidos. Si deseas aplicar a este beneficio, es necesario respaldar los gastos. Para ello se requieren comprobantes válidos por el SRI y el reporte del Anexo de Gastos Personales. El cálculo final dependerá del número de cargas familiares registradas ante el SRI. Es decir que aplica para padres, cónyuge o pareja en unión de hecho e hijos. Ten presente que los familiares no deben percibir ingresos y depender económicamente del contribuyente.   ¿Qué gastos personales son deducibles según el SRI?   En 2026, los rubros que se definieron como aplicables a los gastos personales se definieron en la normativa tributaria. A continuación, te detallamos cuáles son: Alimentación: aplican compras de alimento, comida preparada y alimento de mascotas. Salud: costos para el bienestar físico y mental; también, destinados a la prevención, recuperación y rehabilitación. Es decir que aplica para medicamentos, medicina prepagada y medicina para mascotas. Educación, arte y cultura: enmarca costos por matrículas y pensión a programas educativos en todos los grados. También se incluyen los útiles escolares, uniformes y programas culturales y de arte. Vivienda: incluye pago de cuotas, arriendo, intereses hipotecarios e impuesto predial. Vestimenta: prendas de vestir. Turismo nacional: aplica para compras realizadas a establecimientos registrados y con licencia de funcionamiento.   También puedes leer: Qué es una declaración de impuestos   ¿Cuál es el límite de gastos personales en Ecuador para 2026?   Lo que determina el límite de gastos personales en Ecuador es el cálculo que se hace con base en la Canasta Básica Familiar (CBF) vigente y el número de cargas familiares registradas. Ten en cuenta que la tarifa registrada este 2026 para la CBF es de USD 821,80. Es indispensable tener en cuenta que no se puede aplicar la rebaja sobre montos que excedan el tope permitido. Los topes máximos para esa rebaja en 2026 son los siguientes: Cargas familiares Tope Porcentaje aplicable a canastas básicas Sin cargas familiares Hasta USD 1.035,47 18% de 7 canastas básicas 1 carga familiar Hasta USD 1.331,32 18% de 9 canastas básicas 2 cargas familiares Hasta USD 1.627,16 18% de 11 canastas básicas 3 cargas familiares Hasta USD 2.070,94 18% de 14 canastas básicas 4 cargas familiares Hasta USD 2.514,71 18% de 17 canastas básicas 5 o más cargas familiares Hasta USD 2.958,48 18% de 20 canastas básicas   Teniendo esto claro, te compartimos la tabla de rebajas máxima de canastas familiares para este 2026: Tabla de rebaja máxima para gastos personales 2026 Carga familiar Número de canastas familiares Gasto deducible máximo Rebaja de impuestos 0 7 USD 5.752,60 USD 1.03,47 1 9 USD 7.396,20 USD 1.331,32 2 11 USD 9.039,20 USD 1.627,16 3 14 USD 11.505,20 USD 2.070,94 4 17 USD 13.970,60 USD 2.514,71 5 20 USD 16.436,00 USD 2.958,48 6 100 USD 82.180,00 USD 14.792,40   Importante: las personas con enfermedades raras, huérfanas o catastróficas cuentan con un límite especial de hasta USD 14.792,40. Lo que equivale al 18% de 100 canastas básicas.   Tema de interés: Calendario Tributario 2026 para Ecuador     ¿Cómo deducir gastos personales en Ecuador? Paso a paso     El proceso para deducir los gastos personales en el Impuesto a la Renta en Ecuador depende de la situación laboral del contribuyente. Puntualmente, si está en relación de dependencia o es independiente. En este apartado te contamos el paso a paso para deducir tus gastos personales. Paso 1: registra adecuadamente cada una de tus cargas familiares ante el SRI. Este proceso lo puedes hacer completamente online a través del portal del SRI en línea. Paso 2: presentar la proyección los gastos personales y señala si aplica como relación de dependencia. Paso 3: después, debes registrar el Anexo exigido por el SRI para Gastos Personales dentro del calendario establecido. Paso 4: Finalmente, podrás declarar el Impuesto a la Renta considerando la rebaja correspondiente.   ¿Cuál es la diferencia entre proyección y anexo de gastos personales?   La proyección de gastos personales la deben presentar trabajadores bajo relación de dependencia cuyos ingresos superan los USD 1.017 al mes. Este proceso se hace a través de un formulario específico para esta gestión. En dicho formulario, se consigna un estimado de lo que se gastará durante el año fiscal en los gastos deducibles. Es decir que, es una perspectiva a futuro de lo que vas a gastar en el año fiscal en cuestión. El colaborador presenta el formulario de proyección a su empleador para ajustar retenciones mensuales del IR. Por otra parte, el Anexo de Gastos Personales se trata de un reporte final que se presenta al SRI. En él, se detalla de modo exacto los gastos ejecutados en el periodo fiscal. En caso de que haya una diferencia entre la proyección y lo expuesto en el anexo, el impuesto puede aumentar o disminuir. Al tener clara la diferencia entre estos procesos, podrás evitar contingencias y diferencias en la liquidación anual.   Tema relacionado: Cómo declarar el impuesto a la renta para Personas Naturales   ¿Qué errores comunes afectan la deducción de gastos personales?     Algunos errores frecuentes en la deducción de gastos personales en Ecuador que generan ajustes por parte del SRI incluyen: No registrar cargas familiares correctamente ante el SRI, ya que no podrás sumar gastos de tus familiares dependientes económicamente. Incluir gastos que no clasifican dentro de los rubros autorizados por el SRI para los gastos personales. Realizar la gestión de gastos personales con comprobantes de venta sin validez tributaria. Es decir, facturas electrónicas bajo cumplimiento de normativas exigidas por el SRI. Superar el límite permitido para los gastos personales y asumir que todo genera rebaja. Es clave tener claros los topes al momento de hacer la proyección y anexo. Recuerda que la planificación tributaria anticipada es clave para optimizar el beneficio dentro del marco legal. Anticipante, planea y rectifica tus procesos para evitar errores, sanciones y multas. Si deseas asegurar efectividad y evitar dolores de cabeza, puedes optar por un sistema contable multiempresa. Estas herramientas son de gran utilidad, ya que automatizan tareas repetitivas, evitan errores, ahorran tiempo y aseguran mejores resultados.     Preguntas frecuentes sobre gastos personales en Ecuador 2026   En esta parte daremos respuesta a las preguntas más comunes respecto a los gastos personales en Ecuador. ¡Empecemos!   ¿Qué pasa si no presento el anexo?   En estos casos, pierdes el beneficio de rebaja que se otorga por concepto de los gastos personales. Además, da lugar a que se generen diferencias sobre la declaración del Impuesto a la Renta.   ¿Puedo incluir gastos de mis hijos?   Sí. Los gastos personales acogen a familiares dependientes económicamente del contribuyente declarante. Para ello, es necesario registrarlos como cargas familiares ante el SRI.   ¿El beneficio reduce mi base imponible?   No. Los gastos personales reducen de manera directa el impuesto causado a través de un crédito del 18%.   ¿Te gustó este artículo? No olvides dejarnos tu opinión en comentarios. Si deseas ser el primero en enterarte de nuestros contenidos, no dudes suscribirte a nuestro blog. Solo debes llenar el formulario que encuentras aquí abajo.    

La devolución del Impuesto de Valor Agregado (IVA) a las personas de la tercera edad es un derecho respaldado por la Constitución. Asimismo, lo afirman la Ley del Adulto Mayor y la normativa tributaria. Este derecho consiste en la devolución de una parte del IVA a los adultos mayores de 65 años. La iniciativa se implementó dentro de la Ley Orgánica de Simplificación y Progresividad Tributaria, la cual especifica que los adultos mayores que se benefician del programa pueden recibir un reembolso mensual que equivale al 100% del IVA pagado en sus compras; sin embargo, existe un límite mensual. ¿Cómo funciona el programa de devolución de IVA a la tercera edad? Los adultos mayores de 65 años podrán solicitar la devolución automática del IVA a los productos que califiquen como bienes o servicios de primera necesidad. Sin embargo, estos corresponden a categorías generales. Ten en cuenta que el Servicio de Rentas Internas (SRI) evalúa cada consumo, ya que no todas las compras dentro de una categoría aplican. Además, estas compras deben ser para consumo personal y cada una tiene que contar con una factura autorizada por el SRI, la cual servirá como soporte. Es importante considerar que los montos y condiciones se actualizan anualmente según el Salario Básico Unificado. También, debes tener presente que existe un plazo para solicitar la devolución del IVA, el cual es de 5 años. Por otra parte, debes tener claro que la devolución no es automática ni ilimitada. Para acceder al beneficio, se debe realizar una solicitud formal y es necesario contar con facturas electrónicas válidas. Además, existe un tope mensual y se requiere validación previa del SRI. Más adelante profundizaremos en el proceso y los aspectos que se deben tener en cuenta para solicitar la devolución del IVA. Te podría interesar: Régimen para Emprendedores y Negocios Populares en Ecuador RIMPE ¿Cuáles son los bienes o servicios de primera necesidad en Ecuador? Para poder ser beneficiario del programa de devolución de IVA a la tercera edad, es indispensable tener claro cuáles son los productos que clasifican como bienes o servicios de primera necesidad, pues no todo lo que se compra clasifica en esta categoría. Actualmente, estos productos de primera necesidad son: Gastos relacionados con la vivienda (pago de hipoteca o alquiler). Productos alimenticios. Todo lo que aplique como vestimenta, es decir, prendas de ropa. Servicios de comunicación. Gastos de educación, como colegiaturas y matrí Transporte y movilidad. Productos culturales, tales como arte, música, literatura, cine, entre otros. Bienes y servicios relacionados con el deporte. Te invitamos a leer: Todo sobre RIMPE Emprendedores ¿Cuál es el monto máximo para aplicar a la devolución del IVA? La devolución del IVA a personas de la tercera edad cuenta con un monto máximo en las compras que se realizan cada mes. Desde que se implementó este beneficio, se presentan modificaciones anualmente. También podría interesarte: ¿Cómo calcular el IVA? ¡Te lo explicamos paso a paso! Descubre más sobre la facturación electrónica en Ecuador con nuestro podcast: ¿Cómo accedo al beneficio de devolución del IVA?   A partir del año 2022, el procedimiento de solicitud para la devolución del IVA se realiza de manera digital y los pasos que debes seguir son: 1. Ingresa al SRI en Línea y descarga el formato de solicitud Primero, debes diligenciar el formato de solicitud y preparar tus facturas electrónicas; estas deben ser válidas por el SRI. Para obtenerlo, debes ingresar al portal web del SRI en línea; si no tienes cuenta, deberás crear una. No olvides que solo podrás solicitar la devolución del IVA a compras que aplican al beneficio. 2. Realiza la solicitud desde el portal del SRI Una vez tengas lista la documentación, deberás ingresar de nuevo al portal del SRI en línea. Al ingresar, te diriges al menú y seleccionas Devoluciones (TAX refund); se desplegará una pestaña en la parte inferior. Ahí seleccionas Devolución del IVA – Adultos mayores. 3. Inicia el proceso de devolución Al dar clic en Devolución del IVA, se abrirá una ventana; selecciona el botón de INICIAR PROCESO DE DEVOLUCIÓN. Válida tu información y da clic en Aceptar. 4. Ingresa la información Seguido de lo anterior, se desplegará un nuevo menú; este tiene las secciones para ingresar toda la información requerida para la devolución del IVA. Allí deberás adjuntar tus facturas electrónicas y demás soportes requeridos; asegúrate de completar cada uno con los datos correctos. Cuando tengas todas las facturas cargadas, das clic en Procesar Facturas Seleccionadas. 5. Gestiona cada compra que aplica para la devolución del IVA Una vez en la sección de solicitud de la devolución del IVA, podrás realizar la solicitud de cada compra. Para ello, selecciona el tipo de producto y consigna los datos correspondientes, carga la información solicitada y finaliza el proceso. 6. Rectifica la información Al terminar de cargar toda la información, el sistema te permitirá enviar la solicitud. Pero antes, te recomendamos rectificar toda la información para asegurarte de que esté completa y sea correcta. Cuando ya estés completamente seguro, dirígete al menú y selecciona Envío de Solicitud. Si el proceso fue exitoso, aparecerá una ventana que dice Carga de archivo realizada exitosamente. Da clic en Aceptar. 7. Finaliza el proceso Una vez que terminas de cargar la información del periodo, podrás cargar información correspondiente a otro periodo. Para ello, debes seguir el mismo proceso de carga de documentación y soportes. Al tener toda la información lista, das clic en Ver Detalle, así podrás ver la lista con todos los comprobantes y revisar que los datos estén correctos. ¡Y listo! Tu solicitud ya se habrá hecho satisfactoriamente. 8. Consulta el número de tu trámite Tras pasar 24 horas, podrás consultar el número de tu trámite, el cual podrás encontrar en la sección de Trámites y Notificaciones. Después, da clic en la opción Notificaciones; seguido, selecciona el Buzón del contribuyente. Tras lo anterior, se mostrarán tus solicitudes; busca la que tiene por descripción Devolución de impuestos a adultos mayores y selecciona Visualizar. Se abrirá una ventana con toda la información de tu solicitud, incluyendo el número de trámite. Nota: cuando vayas a realizar una nueva solicitud, recuerda actualizar los datos de tu cuenta bancaria en caso de ser necesario. Estos serían los pasos a seguir para realizar la solicitud de devolución del IVA para adultos mayores. Ten en cuenta que los formularios que se solicitan los encuentras en la página web del SRI y, en caso de tener dudas sobre el procedimiento, puedes dirigirte a una ventanilla para consultar. ¿Quieres saber más? Lee: ¿Cuál es el proceso para solicitar devolución del IVA para personas naturales en Ecuador? Esperamos que este artículo te sea de gran utilidad. Si deseas seguir accediendo a información relacionada con trámites contables y gestión administrativa de alto valor, no olvides suscribirte a nuestro blog.

En Ecuador, existen diferentes obligaciones tributarias que los contribuyentes deben asumir. Una de las más conocidas, y relevantes, es la declaración de impuestos, un requisito que aplica tanto para personas naturales como jurídicas. Si deseas saber en profundidad sobre esta obligación tributaría y cómo realizar el procedimiento, te invitamos a leer a hasta el final. ¿Qué es la declaración de impuestos?  La definición de declaración de impuestos se puede describir como el informe que se presenta ante el Sistema de Rentas Internas (SRI). En él, se exponen todos los ingresos, retenciones y gastos presentados en un año fiscal de una persona, ya sea natural o jurídica. La declaración de impuestos al SRI permite al SRI corroborar la información que ha recolectado sobre las transacciones registradas. Además, dependiendo de los ingresos, se define qué contribuyentes deben asumir el pago del IR. Es decir que no todos los contribuyentes que declaran IR deben pagar el impuesto. El proceso se puede realizar a través del sitio web de SRI, allí, también puedes hacer consultas respecto al proceso de declaración. Ten presente las fechas y plazos establecidas, para ello, lo más efectivo es conocer el calendario tributario. Tema relacionado: ¿Sabes si eres responsable de declarar renta? ¿Quiénes están obligados a declarar impuestos? Las personas obligadas a declarar impuestos en Ecuador son aquellas que cumplen con los criterios establecidos por las autoridades fiscales. Esto aplica para contribuyentes denominados personas naturales y jurídicas. A continuación, te detallamos los contribuyentes que están obligados a declarar impuestos en Ecuador: ¿Cuáles son los topes para declarar en Personas Naturales? Los contribuyentes que califican como personas naturales en Ecuador son las siguientes: Aquellas personas que ganen superen el tope de ingresos establecido por el SRI. Ten en cuenta que cambia cada año. Quienes posean bienes o activos que superen ciertos límites. Los trabajadores por cuenta propia, profesionales independientes y quienes obtengan ingresos adicionales a su salario. Importante: no todas las personas naturales con ingresos superiores a la fracción básica exenta están obligadas a pagar IR. La obligación es la de declarar, ya que dependiendo los topes, se realiza la declaración de forma informativa o en cero. También puedes leer: ¿Qué son y cómo funcionan los medios magnéticos? ¿Cuáles son los topes para declarar en Personas Jurídicas? Por su parte, quienes califican como personas jurídicas o sociedades en Ecuador son: Las figuras jurídicas deben declaran dependiendo del tipo de sociedad, actividad económica y régimen tributario. Sociedades, compañías anónimas, limitadas, entre otras. Extranjeros que generen ingresos de fuente ecuatoriana. ¡No pares de aprender con las Masterclass de Siigo! Descubre todo lo que debes saber sobre la retención de impuestos para cumplir de manera efectiva tus obligaciones tributarias. Mírala ahora gratis aquí: Tipos de declaración de impuestos  En Ecuador, existen diferentes impuestos que requieren declaración. Esto se clasifica según las actividades económicas que se realizan y la situación tributaria de los contribuyentes. En este espacio te mencionamos los principales: Te podría interesar: Cuáles son las fechas establecidas para el calendario Tributario este 2026 Impuesto a la Renta (IR) El Impuesto a la Renta se trata de una declaración que personas naturales y jurídicas deben realizar cuando obtienen ingresos gravados. Si bien su declaración más común es anual, existen otros tiempos debido a métodos como los anticipos, retenciones y regímenes simplificados. Estos factores mencionados modifican la forma y periodicidad del cumplimiento. También es necesario tener claro que no todos los ingresos están gravados y que existen ingresos exentos. Es clave que tengas claros cuáles son y los que aplican según tipo de contribuyente que seas. Impuesto al Valor Agregado (IVA) El IVA es un impuesto gravado en la venta de ciertos bienes y servicios, ya que existen tarifas 0%, exentos y no gravados. La declaración se debe realizar de forma periódica dependiendo el tipo de contribuyente que seas y la actividad económica a la que te dediques. Algunos deben hacerlo mensual y, en otros casos, es semestral. También te podría interesar: ¿De cuánto es el salario básico en Ecuador? Impuesto a los Consumos Especiales (ICE) El ICE es un impuesto que se aplica a la producción y consumo de bienes considerados especiales de sectores específicos. Por ejemplo, bebidas alcohólicas, cigarrillos, entre otros. Los contribuyentes deben presentar declaraciones específicas para este impuesto. En cuanto a las tarifas, estas varían por producto y la obligación depende de si produces, importas o comercializas bienes gravado. Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) Aquellas personas, ya sean naturales o jurídicas, que hagan transferencias al exterior pueden estar sujetos a declarar ISD. Esto se debe a que el impuesto se retiene de manera automática por parte de las entidades financieras. Otro punto para resaltar es son las exenciones y tarifas preferenciales que se aplican según el tipo de operación. Esto varía dependiendo los productos y tipo de actividad económica. Quizás te interese: Obligados a facturar electrónicamente según la DIAN Declaración de retenciones en la fuente Al presentar la retención en la fuente se informa sobre las retenciones que realizas en pagos a proveedores y demás conceptos sujetos a retención. Sin embargo, cabe aclarar, que no todos los contribuyentes actúan como agentes de retención. La obligación de retención en la fuente aplica cuando la ley lo estipula. En cuanto a su realización, son periódicas y obligatorias incluso si no hubo pagos, en cuyo caso se presentan en cero. ¿Cómo hacer la declaración de impuestos?  También te puede interesar: ¿Quiénes son los contribuyentes denominados personas naturales y jurídicas? Si deseas saber cómo hacer la declaración de impuestos, te compartimos el paso a paso que debes seguir: Ingresa al sitio web del SRI, en la sección de SRI en línea. Allí debes ingresar tus datos de acceso; si no tienes, deberás regístrate para crear una cuenta. Dirígete al menú de la izquierda y busca la opción Declaraciones; después, haz clic en Declaración de Impuestos, seguido, selecciona Elaboración y envío de declaraciones. Después, deberás seleccionar el formulario correspondiente al impuesto que deseas declarar. Una vez lo hayas seleccionado, diligéncialo con los datos solicitados. Una vez hayas completado el formulario, deberás cargar los respectivos documentos que se solicitan para la declaración. Una vez completes la información solicitada podrás seleccionar la opción de Enviar, ¡y listo! Si deseas mayor facilidad y efectividad en la declaración de impuestos puedes apoyarte en un Software Contable y Administrativo para Pyme. Estas herramientas automatizan el proceso, ahorran tiempo y aumentan la efectividad de los resultados. Recuerda que: las respuestas de cada declaración que realices se guardarán automáticamente, por lo que podrás consultar la información cuando lo requieras. ¡No olvides suscribirte a nuestro blog para mantenerte informado sobre todas las normativas tributarias y fiscales de Ecuador! Solo debes llenar el formulario que encuentras aquí abajo.

¿Trabajas por tu cuenta y te han solicitado factura electrónica sin RUC en Ecuador? Si es así, y no sabes si es legal o cómo cumplir adecuadamente con tus obligaciones en este caso, este artículo es para ti. Quédate hasta el final y entiende cuáles son tus opciones, riesgos y cómo formalizarte de manera simple. ¡Empecemos!   ¿Una persona natural sin RUC puede emitir factura electrónica en Ecuador?     Para emitir factura electrónica como persona natural en Ecuador es necesario cumplir con ciertos requisitos. Exactamente, estar inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) del Servicio de Rentas Internas (SRI). Sin embargo, es posible emitir factura sin RUC mediante ciertos mecanismos legales. Un ejemplo de ello es la liquidación de compra, más adelante hablaremos sobre él.   ¿Por qué el SRI exige RUC para emitir facturas?   El RUC funciona como un mecanismo del SRI para identificar a los contribuyentes. Este, permite llevar un registro de sus actividades económicas y asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Cuando emites una factura, estás declarando formalmente un ingreso que debe ser reportado. Además, es común que se graven otros impuestos como el IVA o el Impuesto a la Renta (IR). Según el SRI, toda persona natural y jurídica que realice actividades con de manera habitual deben obtener RUC. La obligación de tener RUC ante el SRI busca garantizar transparencia en los movimientos transaccionales y promover el control tributario.   Tema relacionado: Qué es la facturación electrónica en Ecuador   ¿Qué hacer si no tengo RUC pero necesito facturar un servicio o venta?     En caso de que no tengas RUC y tus clientes te soliciten factura para sustentar sus gastos, tienes una alternativa. Estamos hablando de la liquidación de compra en Ecuador, una opción legal que te detallamos a continuación.   ¿Qué es la liquidación de compra y cuándo se utiliza?   La liquidación de compra del SRI es un comprobante que emite el comprador, es decir que como vendedor no la puedes emitir. Se puede recurrir a ella al momento de adquirir bienes o servicios de una persona natural sin RUC factura electrónica. La liquidación de compra está diseñada para situaciones en las que el proveedor no está obligado a emitir comprobantes de venta. Esto, según lo establecido por la Resolución NAC-DGERCGC12-00105 del SRI.   ¿Cuándo se puede usar la liquidación de compra?   Puntualmente, en estas situaciones: Cuando se realizan compras de productos agrícolas a pequeños productores. Cuando contratas servicios ocasionales de personas naturales no inscritas en el RUC. Cuando adquieres bienes o servicios de personas que no están obligadas a llevar contabilidad.   ¿Qué impuestos y retenciones se aplican en este caso?   Teniendo en cuenta que es el cliente el quien emite la liquidación de compra, sería el este mismo quien realice las retenciones en liquidación de compra. Es decir que, debe asumir las siguientes obligaciones tributarias: IVA: si el servicio está gravado con IVA, el cliente debe retener el 100% de ese valor. IR: Se aplica una retención según el tipo de servicio. Los porcentajes varían entre 1%, 2%, 8% o 10% sobre el valor base Entonces, en este caso, las retenciones a impuestos para personas sin RUC las asume el cliente. En cuanto al vendedor, recibe el pago neto después de las retenciones.   También puedes leer: Quiénes están obligados a facturar electrónicamente en Ecuador   ¿Qué pasa si mi cliente me pide factura y yo no tengo RUC?   En estos casos, es común tener dudas sobre cómo manejar las facturas electrónicas. Entonces, si tu cliente solicita su factura y no estás formalizado, tienes que explicarle el mecanismo de facturar sin RUC con liquidación de compra. En el apartado anterior te explicamos cómo se realiza el proceso.   ¿Qué alternativas son legales y cuáles implican riesgos?   En todos los procesos tributarios existen unas directrices para cumplir con las directrices que exigen las autoridades fiscales. A continuación, te detallamos cuáles son estas medidas que debes aplicar según la ley: Prácticas legales: Liquidación de compra: es la medida que hemos mencionado anteriormente. Esta consiste en que el cliente emita el comprobante y se encargue de las retenciones. Formalizar y obtener el RUC: en caso de que tus ingresos sean recurrentes, la mejor opción a largo plazo es formalizar tu negocio. Prácticas riesgosas que debes evitar: Usar el RUC de un familiar o conocido para facturar. Emitir facturas falsas. No entregar ningún comprobante y operar completamente informal.   ¿Puedo recibir una factura electrónica si no tengo RUC?     Sí, las facturas electrónicas pueden ser recibidas por personas sin RUC; ya que, como cliente y persona natural, la puedes exigir. En estos casos, se utiliza el número de cédula para datos de identificación.   ¿Para qué sirve una factura emitida con cédula y cuáles son sus límites?   Cuando se emite una factura electrónica a nombre de una cédula se busca cumplir diferentes requisitos. Principalmente, sirven para el consumidor final ya que ofrece: Un respaldo legal de la compra Indispensable para solicitar garantías o devoluciones. Demostrar la propiedad de un bien.   ¿Cómo puedo formalizarme para emitir facturas electrónicas sin complicarme?   Formalizar tu negocio es una medida práctica que traerá múltiples beneficios para impulsar el crecimiento. Además, al hacerlo, ya no tendrás que pensar en procesos alternos para facturar sin RUC Ecuador. El primer paso es sacar el RUC, pues es indispensable para que el SRI pueda identificarte dentro del sistema tributario. Después, deberás establecer el sistema de facturación electrónica, puedes usar el del SRI o buscar un proveedor. El sistema del SRI es gratuito; sin embargo, la mayor parte del proceso es manual, y un error en los datos es penalizado. Por el contrario, si optas por un proveedor, podrás emitir facturas de forma automatizada, fácil y cumpliendo con el SRI. En este sentido, el software de facturación electrónica de Siigo Contífico es un aliado clave para pequeños emprendedores. Empezando por su fácil instalación y actualizaciones integradas que se realizan en tiempo real con los cambios que hace el SRI. Dentro de sus principales funciones, se encuentran: Firma electrónica, un requisito exigido por el SRI. Manejo de clientes y servicios y productos. Gestión de cobros y pagos. Reporte de ventas. Reporte de cartera. App Contífico. Soporte ilimitado. Y listo, de esta manera podrás empezar a facturar electrónicamente completamente formalizado.   ¿Qué es el RIMPE y cuándo conviene inscribirse?   El Régimen para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) es un régimen especial. El Gobierno Ecuatoriano lo creo en el marco de la pandemia de Covid-19 para facilitar el cumplimiento de obligaciones tributarias a pequeños contribuyentes. Si eres emprendedor o tienes un pequeño negocio, el RIMPE es el régimen ideal para ti. Es decir que, si hasta ahora estás considerando formalizar tu empresa, el RIMPE puede ser la mejor manera de empezar. Especialmente porque reduce tu carga tributaria y adquieres tarifas reducidas para el pago de impuestos.   ¿Necesito firma electrónica y un sistema de facturación?   Dentro del RIMPE existen dos tipos de contribuyentes: RIMPE Negocio Populares y RIMPE Emprendedores. En el caso de Negocios Populares, la facturación electrónica no es obligatoria. En el caso de los Emprendedores, sí se exige la facturación electrónica. Para el proceso, pueden elegir el sistema del SRI o implementar uno con un proveedor.   Te puede interesar: Régimen RIMPE para negocios populares   ¿Cuáles son los riesgos de vender sin RUC ni comprobantes?     Si bien es posible facturar y vender sin RUC, no significa que sea completamente seguro. Existen diversos riesgos que pueden poner en peligro tu patrimonio y la sostenibilidad de tu negocio.   ¿Qué sanciones puede aplicar el SRI y cómo suele detectar estos casos?   Las diferentes sanciones por no facturar en Ecuador están expuestas en el Código Tributario. Entre ellas, se encuentran las multas de 1 a 30 salarios básicos dependiendo del tipo de contribuyente de seas. Las multas se aplican tanto por no emir facturas electrónicas como por emitir falsos comprobantes de venta. El SRI es la entidad encargada de vigilar y aplicar las multas en este tipo de casos. Para detectar los incumplimientos, el SRI se basa en cruces de información de las transacciones entre compradores y vendedores. Otra forma de detectar la no emisión de facturas es por denuncias por parte de terceros y procesos de control de las autoridades.   Revoluciona la forma en que facturas con un sistema especializado en crear y emitir facturas electrónicas bajo cumplimiento normativo exigido por las autoridades fiscales. Escucha nuestro pódcast ahora y descubre todo lo que las herramientas digitales te pueden ofrecer en el marco de tu gestión contable:   Casos frecuentes en donde se factura sin RUC   Te contamos algunas de las situaciones más comunes en los que se factura como persona natural sin RUC: Profesionales freelancers: un ejemplo concreto son los diseñadores o redactores que trabajan como freelancers. Generalmente, se trata de personas naturales que ofrecen servicio a empresas de manera temporal sin un contrato fijo. En estos casos, serían sus clientes, la empresa, quien emita la liquidación de compra y realice las retenciones de impuestos. Profesores particulares: las clases particulares suelen ser un ingreso extra de trabajadores. Es decir que, son personas naturales que, de forma recurrente, ofrecen sus servicios. En estas situaciones, quienes contraten sus servicios deberán asumir la liquidación de compra y retenciones. Artistas que emprenden:  algunos artistas deciden vender sus propias artesanías, ilustraciones, prendas personalizadas, etc. En estos casos, las ventas son a una baja escala, y se realizan a través de canales informales como redes sociales. Si bien es común que los clientes no pidan comprobante, es probable que el flujo de transacciones llame la atención del SRI. En los casos mencionados, es ideal obtener RUC y trabajar bajo un régimen especial que no te obligue a facturar, al menos al inicio de tus operaciones. Al pasar el tiempo, tu emprendimiento crecerá, y podrás ir adoptando la facturación electrónica. Asimismo, podrás formalizarte sin afanes para no tener inconvenientes con el SRI.     ¿Te gustó este artículo? No dudes en suscribirte al blog de Siigo Contífico para recibir nuestros contenidos de primera mano. Solo debes llenar el formulario que encuentras aquí abajo.  

¿Ya conoces qué es exactamente la Retención en la Fuente? Si la respuesta es no, ¡este artículo te interesa! Aquí conocerás todo sobre este método de recaudo, al igual que la tabla con los porcentajes aplicables. También abarcaremos otros aspectos de las retenciones en la fuente del SRI relevantes que no debes perder de vista. ¡Empecemos!   ¿Qué son las Retenciones a la Fuente?     En términos generales, la Retención en la Fuente es un mecanismo de cobro anticipado de ciertos impuestos. Funciona mediante la Administración Tributaria, ente que obliga a retener una parte del IVA y del Impuesto a la Renta (IR). Esto, en el marco de lo generado por el contribuyente con cargo a los ingresos percibidos por venta de bienes y prestación de servicios. Básicamente, podríamos decir que la Retención en la Fuente le permite al contribuyente ir pagando gradualmente ciertos impuestos. De esta manera, al realizar la declaración correspondiente, el saldo a liquidar podría ser menor o incluso nulo.   Tema recomendado: Cómo declarar el Impuesto a la Renta   ¿Quiénes son Agentes de Retención del IR?   De acuerdo con la Resolución NAC-DGERCGC20-00000057, los contribuyentes designados como agentes de retención en Ecuador son:   Agentes de Retención de IR   Los contribuyentes obligados a hacer retención en la de fuente de IR en Ecuador, son: Contribuyentes calificados como especiales por el SRI. Designados como Agentes de Retención por la Administración Tributaria. Personas designadas en las operaciones previstas en el numeral 2 del artículo 92 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno (LORTI).   A continuación, te exponemos cuáles son los porcentajes de retención en la fuente para el IR:   Código Concepto Porcentaje 303 Honorarios profesionales y dietas 10% 304 Servicios donde predomina la mano de obra 2% 307 Servicios donde predomina el intelecto 8% 308 Servicios prestados entre sociedades 2% 309 Publicidad y comunicación 1.75% 310 Transporte privado de pasajeros o carga 1% 312 Compra de bienes muebles (mercadería, suministros) 1.75% 319 Arrendamiento mercantil (leasing) 1.75% 320 Arrendamiento de bienes inmuebles 8% 322 Seguros y reaseguros (sobre las primas) 1.75% 323 Rendimientos financieros (intereses) 2% 332 Compras no sujetas a retención 0% 340 Otras retenciones aplicables 1% 1% 341 Otras retenciones aplicables 2% 2% 342 Otras retenciones aplicables 8% 8%   Tema de interés: Décimo cuarto sueldo en Ecuador 2026   Otros porcentajes de retención de IR Ecuador son los siguientes: Concepto Porcentajes vigentes Campo en el Formulario 103 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional 10 303 Servicios en los que predomina el intelecto no relacionados con el título profesional 8 304 Comisiones y demás pagos por servicios en los que predomina intelecto no relacionados con el título profesional 8 304 Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales 8 304 Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros del cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales 8 304 Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8 304 Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8 304 Servicios en los que predomina la mano de obra 2 307 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10 308 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad 1.75 309 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga 1 310 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad) 2 311 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1.75 312 Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural 1 3120 Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera 1 348 Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a la Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas naturales 8 314 Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a la Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas naturales 8 314 Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a la Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades 8 314 Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a la Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades 8 314 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de compra 1.75 319 Arrendamiento bienes inmuebles 8 320 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1.75 322 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIS) 2 323 Rendimientos financieros: depósitos A Cuenta Corriente 2 323 Rendimientos financieros: depósitos a Cuenta de Ahorros Sociedades 2 323 Rendimientos financieros: depósito a plazo fijo gravados 2 323 Rendimientos financieros: depósito a plazo fijo exentos 0 332 Rendimientos financieros: operaciones de reporto 2 323 Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIS 2 323 Rendimientos financieros: obligaciones 2 323 Rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones 2 323 Rendimientos financieros: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2 323 Rendimientos financieros: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0 332 Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria 0 332 Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos 2 323 Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2 323 Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0 332 Pagos y créditos en cuenta efectuados por el Banco Central de Ecuador (BCE) y los depósitos centralizados de valores, en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras personas naturales y sociedades 2 323 Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana 0 332 Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada 0 332 Intereses y comisiones en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades de economía popular y solidaria 1 324 Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria 1 324 Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores, en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras instituciones del sistema financiero 1 324 Anticipo dividendos 22 o 25 325 Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador 22 o 25 325 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-DGERCGC20-000000013 326 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-DGERCGC20-000000013 327 Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0 328 Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0 329 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades) 0 331 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención (incluye régimen RIMPE – Negocios Populares para este caso aplica con cualquier forma de pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de crédito/débito) 0 332 Compra de bienes inmuebles 0 332 Transporte público de pasajeros 0 332 Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas 0 332 Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios 0 332 Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América 0 332 Pagos con tarjeta de crédito 0 332 Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo RECAP 0 332 Pago a través de convenio de debito (Clientes IFIS) 0 332 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en bolsa de valores del Ecuador 10 333 Contraprestación producida por la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados en bolsa de valores del Ecuador 1 334 Loterías, rifas, apuestas y similares 15 335 Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 336 Venta de combustibles a distribuidores 3/mil 337 Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo 1 – 2 3380 Impuesto único a la exportación de banano 3 3400 Otras retenciones aplicables el 1% (incluye régimen RIMPE – Emprendedores, para este caso aplica con cualquier forma de pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de crédito/débito) 1 343 Energía eléctrica 1 343 Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares 1.75% 346 Impuesto Redimible a las botellas plásticas (IRBP) 1 343 Otras retenciones aplicables el 2,75% 2.75 3440 Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero 2 344 Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional 2 344 Otras retenciones aplicables el 8% 8 345 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes Varios porcentajes 346 Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital Varios porcentajes 346 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Según art. 36 de la LRTI, literal d) 346 Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos metálicos 0 o 10 332 Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales 0 o 10 346 Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportación 1 348 Otras autoretenciones 1,50 o 1,75 350 Pago a no residentes – Rentas Inmobiliarias 25 o 37 411422432 Pago a no residentes – Beneficios/Servicios Empresariales 25 o 37 411422432 Pago a no residentes – Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías 25 o 37 410,421,431 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o Aérea 0 o 25 ó 37 411422432 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador 25 4050, 4160, 4260 Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-DGERCGC20-000000013 4060, 4170 Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar la composición societaria 37 4070, 4180, 4280 Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona Natural residente en Ecuador) Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-DGERCGC20-000000013 4270 Pago a no residentes – Dividendos a fideicomisos domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador) Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-DGERCGC20-000000013 4270 Pago a no residentes – Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22 o 25 404415 Pago a no residentes – Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22, 25 o 28 425 Pago a no residentes – Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22 o 25 404415 Pago a no residentes – Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22, 25 o 28 425 Pago a no residentes – Rendimientos financieros 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior 0 o 25 403,414,424 Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno 0 o 25 403,414,424 Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales 0 o 25 403,414,424 Pago a no residentes – Intereses por financiamiento de proveedores externos 25 402,413,424 Pago a no residentes – Intereses de otros créditos externos 25 411,422,432 Pago a no residentes – Otros Intereses y Rendimientos Financieros 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Regalías por concepto de franquicias 25 o 37 411,422t,432 Pago a no residentes – Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital 5, 25, 37 411,422,432 Pago a no residentes – Servicios profesionales independientes 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Servicios profesionales dependientes 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes- Artistas 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Deportistas 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Participación de consejeros 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Entretenimiento Público 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Pensiones 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Estudiantes 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior 25 o 37 411,422,432 Pago a no residentes – Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 37 411,422,432 Pago a no residentes – Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo 0, 25, 37 411,422,432 Pago a no residentes – Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad. 0 411,422,432 Pago a no residentes – Por las agencias internacionales de prensa 0, 25, 37 411,422,432 Pago a no residentes – Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o marítimo internacional 0, 25, 37 411,422,432 Pago a no residentes – Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades 1, 10 411,422,432 Pago a no residentes – Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades 1, 10 408,419,429 Pago a no residentes – Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0, 25, 37 409,420,430 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a las donaciones Según art. 36 de la LRTI, literal d) 411,422,432   Te invitamos a leer: Todo sobre RIMPE Emprendedores   ¿Cuándo se presenta el Anexo de Retención del IR?   En la retención del Impuesto a la Renta en Ecuador es importante que tengas en cuenta la fecha de la recepción de este anexo. Estos los habilita el SRI bajo la disposición de la resolución Nro. NAC-DGERCGC24-00000037: Noveno dígito del RUC Fecha máxima de entrega del Anexo 1 21 de enero 2 23 de enero 3 25 de enero 4 27 de enero 5 29 de enero 6 31 de enero 7 1 de febrero 8 3 de febrero 9 5 de febrero 0 7 de febrero     Descubre más sobre la facturación electrónica en Ecuador con nuestro pódcast:   Agentes de Retención de IVA   Los contribuyentes obligados a hacer retención en la de fuente de IVA en Ecuador, son: Entidades emisoras de tarjetas de crédito o débito, por pagos efectuados por concepto del IVA. Empresas de seguros y reaseguros, por los pagos que realicen a proveedores de bienes, derechos y servicios. Personas previstas en el numeral 2 del artículo 147 del Reglamento para la aplicación de la LORTI.   ¿Quiénes son Agentes de Retención de IVA?   Los contribuyentes obligados a hacer retención en la de fuente de IVA en Ecuador, son: Entidades emisoras de tarjetas de crédito o débito, por pagos efectuados por concepto del IVA. Empresas de seguros y reaseguros, por los pagos que realicen a proveedores de bienes, derechos y servicios. Personas previstas en el numeral 2 del artículo 147 del Reglamento para la aplicación de la LORTI.   Te podría interesar: Régimen para Emprendedores y Negocios Populares en Ecuador   ¿Cuáles son los porcentajes de retención de IVA aplicables?   Los porcentajes de retención del IR están establecidos en la LORTI, su reglamento de aplicación y demás normativa tributaria vigente, estos son: Código Concepto Porcentaje 721 Bienes – Adquisición de bienes muebles 10% 723 Servicios – Prestación de servicios gravados 20% 725 Servicios profesionales – Honorarios de personas naturales 50% 727 Servicios donde predomina la mano de obra 70% 729 Liquidaciones de compra (siempre 100%) 100%       ¿Por qué usar un software contable como Siigo Contífico?   La clave para ahorrar tiempo y asegurar la veracidad de los números está en contar con un software especializado. Estas herramientas te ayudan a mantener la contabilidad de tu negocio bien organizada. Por ejemplo, el Sistema Contable Online de Siigo Contífico, puede ayudarte con estas labores, ya que automatiza diferentes procesos repetitivos. Además, reduce el rango de errores, eliminando riesgos en los datos financieros y la gestión contable de tu negocio. Y eso no es todo, también tiene otras soluciones efectivas, estas son: En la práctica, el sistema permite anular o corregir comprobantes de retención electrónicos. Esto, únicamente bajo las reglas del SRI. Crear facturas al instante, desde cualquier dispositivo y lugar. Emitir notas de créditocon toda la información que necesitas. Acceder a reportes actualizadosdel SRI (ATS, Formulario 103 y 104). Enviar documentos que cumplan con toda la normativa y requisitos del SRI. ¡Y mucho más!   ¡Esperamos que este artículo te haya sido de mucha ayuda! Te invitamos a continuar accediendo a contenidos similares suscribiéndote a nuestro blog, solo debes llenar el formulario aquí abajo. 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Cumplir con tus obligaciones tributarias y fiscales es indispensable para las personas naturales y jurídicas. Así como para empresas y contadores, ya que los incumplimientos generan sanciones. Es así como el calendario fiscal de Ecuador toma gran importancia, pues informa fechas y plazos para declarar y pagar impuestos ante el SRI. Aplica a personas naturales, empresas y contadores, y se organiza principalmente según el noveno dígito del RUC o cédula. Si deseas conocer a detalle todo sobre el calendario tributario, quédate hasta el final de este artículo.   ¿Qué es el calendario fiscal del SRI y a quién aplica?     El calendario fiscal del SRI es el cronograma oficial que define las fechas límite para declarar impuestos. También define los plazos para presentar anexos y realizar pagos tributarios en Ecuador. Este calendario aplica a personas naturales, sociedades, contribuyentes del régimen RIMPE y contribuyentes especiales.   Impuestos y obligaciones tributarias vigentes en Ecuador en 2026   En 2026, las principales obligaciones tributarias administradas por el SRI incluyen: Impuesto a la Renta (anual). IVA (mensual o semestral). Retenciones en la fuente (mensual o semestral). ISD. ICE. Anexos: ATS, Gastos Personales, RDEP.   Calendario fiscal 2026 para personas naturales y empresas   Las fechas de declaración y pago en 2026 dependen del tipo de contribuyente y del impuesto correspondiente. En la mayoría de los casos, los vencimientos se definen según el noveno dígito del RUC o cédula. A continuación, te presentamos las fechas asignadas por el SRI para este 2026 para cumplir con las diferentes obligaciones tributarias y fiscales:   Impuesto a la Renta (IR)   Es un tributo anual de pago obligatorio para todos los contribuyentes que realizan actividades económicas. En este espacio te exponemos los plazos para la presentación del IR en Ecuador: Personas Naturales: Noveno dígito del RUC Fecha límite de declaración 1 10 de marzo 2 12 de marzo 3 14 de marzo 4 16 de marzo 5 18 de marzo 6 20 de marzo 7 22 de marzo 8 24 de marzo 9 26 de marzo 0 28 de marzo Sociedades: Noveno dígito del RUC Fecha límite de declaración 1 10 de abril 2 12 de abril 3 14 de abril 4 16 de abril 5 18 de abril 6 20 de abril 7 22 de abril 8 24 de abril 9 26 de abril 0 28 de abril Régimen RIMPE: Los contribuyentes dentro de RIMPE Emprendedores y Negocios Populares tienen plazos establecidos desde el 10 al 28 de abril de 2026. Los plazos se definen también según noveno dígito del RUC.   Impuesto de Valor Agregado (IVA)   Las fechas límite para presentar la declaración del IVA en Ecuador y la mayoría de las retenciones se hacen según el noveno dígito del RUC. A continuación, te contamos cuáles son estos plazos: Noveno dígito del RUC Fecha límite 1 Día 10 del mes siguiente al periodo gravado 2 12 del mes siguiente 3 14 del mes siguiente 4 16 del mes siguiente 5 18 del mes siguiente 6 20 del mes siguiente 7 22 del mes siguiente 8 24 del mes siguiente 9 26 del mes siguiente 0 28 del mes siguiente Fechas clave del calendario fiscal Ecuador 2026   Durante 2026, los meses más relevantes en materia tributaria son marzo y abril, por la declaración del Impuesto a la Renta. Por otra parte, está enero y julio para obligaciones semestrales como IVA y ciertos anexos informativos. A continuación, te exponemos las fechas claves del calendario tributario este 2026: Enero Declaración semestral de IVA por servicios gravados con 0% de IVA. Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Monto máximo exento de ISD, para 2026 es de USD 5.188,26. Pago de la primera cuota de la tasa minera. Febrero Presentación de Anexos de Gastos Personales 2025. Presentación de proyección de gastos personales 2025 Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Marzo Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Declaración de IR 2025 para personas naturales que no forman parte del RIMPE. Abril Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Declaración de IR 2025 para contribuyentes RIMPE Emprendedores. Mayo Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Declaración de IR 2025 para contribuyentes RIMPE Negocio Populares y RIMPE Emprendedores como personas naturales. Declaración patrimonial para patrimonios que superan las 20 fracciones básicas. Junio Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Cambios o actualizaciones en proyección de gastos personales 2026. Julio Declaración semestral de IVA por servicios gravados con 0% de IVA. Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Pago de la segunda cuota de la tasa minera. Agosto Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Pago de anticipo por utilidades no repartidas por parte de empresas. Septiembre Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Cambios o actualizaciones en proyección de gastos personales 2026. Octubre Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Noviembre Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%. Diciembre Declaración mensual del IVA para personas que prestan servicios profesionales con tarifa del 15%.   ¡Conoce más sobre los Impuestos Nacionales de Ecuador con nuestra masterclass! Mírala ahora aquí: Régimen RIMPE: obligaciones fiscales en 2026   En 2026, los contribuyentes inscritos en el régimen RIMPE tienen un esquema simplificado. Sus principales obligaciones son: El IVA y las retenciones se declaran de forma semestral El IR se presenta una sola vez al año y se calcula bajo tarifas especiales. Sanciones por incumplir el calendario fiscal en Ecuador El incumplimiento de obligaciones tributarias por plazos o información incorrecta generalas siguientes sanciones: Intereses por mora. Multas. Posibles procesos de control tributario. Ten en cuenta: estas sanciones aplican incluso cuando no existe impuesto a pagar si la declaración no se presenta dentro del plazo.   Actualización 2026 del calendario fiscal del SRI Puntos para tener en cuenta: En 2026 se mantienen los plazos de declaración basados en el noveno dígito del RUC. Se mantiene estructura general del calendario tributario. Refuerzo de los controles automáticos sobre omisiones, inconsistencias y declaraciones tardías mediante cruces de información. No olvides suscribirte a nuestro blog para seguir manteniéndote actualizado sobre el panorama económico de Ecuador. ¡Solo debes diligenciar el formulario que encuentras aquí abajo!

En Ecuador, la obligación de llevar contabilidad está regulada por la Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI) y su reglamento. Estas normas determinan qué contribuyentes deben llevar contabilidad completa. Asimismo, establece quienes deben mantener registros de ingresos y egresos. La LRTI también determina qué sanciones aplica el Servicio de Rentas Internas (SRI) en caso de incumplimiento. Para el ejercicio fiscal 2026, esta obligación depende del tipo de contribuyente y de ciertos límites económicos. Dichos límites son definidos por la normativa tributaria vigente. ¿Quiénes deben llevar contabilidad en Ecuador según la normativa vigente? En Ecuador, la LRTI determina quienes están obligados a llevar contabilidad. Específicamente, en el artículo 19 y en el artículo 37 de su Reglamento. Según lo establecido, todas las sociedades, sin excepción, y las personas naturales que superen determinados límites económicos deben hacerlo. Para el 2026, esta obligación depende del tipo de contribuyente y de ciertos límites económicos definidos por la normativa tributaria vigente. Tema relacionado: Qué es y cómo se calcula la base imponible Personas naturales obligadas a llevar contabilidad Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad son aquellas que cumplen al menos una de las condiciones establecidas por la ley. Estas, buscan identificar a contribuyentes con actividades económicas relevantes y con mayor volumen de operaciones. En este caso, las condiciones son: Ingresos brutos anuales superiores a USD 300.000. Costos y gastos anuales superiores a USD 240.000. Capital propio superior a USD 180.000. Desarrollo de actividades empresariales con ejercicio impositivo propio. Sociedades y sucursales de compañías extranjeras Todas las sociedades constituidas en Ecuador y las sucursales de compañías extranjeras están obligadas a llevar contabilidad. Independientemente de su nivel de ingresos, capital o actividad económica. Esta obligación aplica a compañías anónimas, limitadas, fundaciones y otras personas jurídicas. Además, se mantiene vigente para el ejercicio fiscal 2026 conforme a la normativa tributaria.   Tema de interés: Descubre qué tipo de contribuyente eres ¿Quiénes están exentos de llevar contabilidad en Ecuador? No todos los contribuyentes están obligados a llevar contabilidad completa. Aquellos que no superan los límites económicos establecidos por la normativa tributaria no deben llevar libros contables formales. Sin embargo, estos contribuyentes sí están sujetos a otras obligaciones de control fiscal definidas por el SRI. En este caso sería llevar el registro de sus ingresos y egresos; esto aplica para los siguientes contribuyentes: Personas naturales que no superan los topes de ingresos, gastos o capital. Empleados en relación de dependencia con una sola fuente de ingresos. Contribuyentes del régimen RIMPE denominados ‘Negocio Popular’, siempre que mantengan sus condiciones. Registro de ingresos y egresos   Si bien estos contribuyentes no están obligados a llevar contabilidad completa, sí deben mantener un registro ordenado de sus transacciones. Así podrán sustentar la información declarada ante el SRI; además, esto constituye un deber formal básico en materia tributaria. ¿Por qué es importante llevar la contabilidad de tu negocio? Llevar la  contabilidad de tu negocio de forma correcta permite cumplir con tus obligaciones tributarias de forma efectivo. Al tiempo que se y reducen los riesgos frente a procesos de fiscalización del SRI. En 2026, el uso de facturación electrónica compatible con el SRI y los cruces automáticos de información son claves por diferentes razones. Por ejemplo, contar con un respaldo de tus ingresos, gastos y declaraciones de impuestos. Los principales beneficios de llevar la contabilidad de tu negocio son: Cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales. Elaboración de estados financieros confiables. Control de ingresos, gastos y rentabilidad. Sustento documental ante fiscalizaciones. Declaración y el pago del Impuesto a la Renta, Impuesto a los Consumos Especiales y demás obligaciones tributarias. Realizar informes que detallen los indicadores de rentabilidad de tu negocio. ¿Cómo evitar sanciones por no llevar contabilidad? No llevar contabilidad cuando existe obligación constituye una infracción tributaria conforme al Código Tributario. El SRI puede iniciar procesos de control y fiscalización que deriven en sanciones económicas y otras medidas administrativas. Las sanciones principales que se imponen por incumplimiento son: Multas por incumplimiento. Intereses y recargos tributarios. Requerimientos de información y fiscalizaciones. Riesgo de clausura en casos reiterados. Para evitar que tu negocio se vea en riesgo, lo ideas es cumplir con la ley trabajar tu contabilidad debidamente. También, puedes implementar un sistema contable en la nube para Ecuador que aplique automáticamente las normativas vigentes. Te invitamos a leer: Conoce más sobre los impuestos que debes declarar como empresa o persona natural 3 consejos para mantener en orden la contabilidad de tu negocio 3 consejos para mantener en orden la contabilidad de tu negocio Al mantener la contabilidad de tu negocio en orden resulta más sencillo cumplir con las normativas. Además, se reduce el riesgo de cometer errores que pueden derivar en sanciones o inconsistencias tributarias. Teniendo en cuenta lo anterior, te compartimos 3 consejos indispensables para asegurar una contabilidad efectiva:   1. Mantén un registro de todas las operaciones Registrar todas las operaciones de forma cronológica y detallada permite sustentar la información financiera de tu negocio. En consecuencia, la elaboración de estados financieros es más efectiva y resultan más confiables. Un aspecto clave en este proceso es conservar los comprobantes de respaldo exigidos por la normativa. 2. Apóyate en un profesional contable El acompañamiento de un  contador público facilita la correcta interpretación de la normativa tributaria vigente. Al mismo tiempo, es posible identificar riesgos fiscales antes de una fiscalización del SRI, evitando futuras complicaciones. Además, puedes tener el control de diversas áreas, como: Gestión de inventario. Generación y emisión de facturas electrónicas. Registro de compras y gastos. Conciliaciones bancarias. Emisión de anexos al SRI. 3. Incorpora un software contable Contar con un software contable para llevar contabilidad obligatoria permite automatizar registros, emitir facturas electrónicas y generar reportes obligatorios. Lo que te ayuda a reducir errores y mejorar la eficiencia operativa. ¿Aún no tienes un software contable online para llevar las finanzas de tu negocio? No esperes más, descubre todas las ventajas que te ofrece esta herramienta con nuestro pódcast. Escúchalo ahora aquí: ¿Cuál es la forma más fácil de gestionar la contabilidad en Ecuador? La forma más sencilla de gestionar la contabilidad en Ecuador es utilizar herramientas digitales. Específicamente, aquellas que aseguran el cumplimiento de las normativas vigentes. Los sistemas contables en la nube, por ejemplo, permiten centralizar la información financiera y mantener los registros actualizados. Lo mejor que aplican las normas vigentes con exactitud y se actualizan en tiempo real para estar siempre al día con la norma. ¿Te gustó el artículo? Si deseas acceder a más contenido relacionado puedes suscribirte al blog de Siigo Contífico. 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¿Tienes dudas sobre qué es un contribuyente y cómo se clasifican en Ecuador? En este artículo te contamos cuáles son los tipos de contribuyentes que se reconocen en el país. Además, te detallaremos de forma completa cómo los clasifica y reconoce el SRI y qué obligaciones tributarias deben cumplir. Quédate hasta el final y descubre cómo saber qué tipo de contribuyente eres y evita confusiones y sanciones. ¡Empecemos!   ¿Qué es un contribuyente?     Los contribuyentes en Ecuador son todas las personas, sociedades, instituciones u organizaciones que realiza alguna actividad económica. Por consiguiente, debe llevar su contabilidad, cumpliendo con diferentes obligaciones financieras, como presentación, declaración y pago de impuestos. Los contribuyentes cumplen un rol fundamental en la sociedad. Ya que, al cumplir con sus obligaciones fiscales y tributarias, hacen un importante aporte a la sociedad. Permitiendo que el Gobierno continúe construyendo país.   Tipos de contribuyentes en Ecuador   Se distinguen dos tipos de contribuyentes en Ecuador: personas naturales y personas jurídicas. Dentro de cada tipo, existen diferentes clasificaciones; a continuación, te definimos cada una.     Personas naturales     Las personas naturales son todas las personas físicas con capacidad para asumir responsabilidades legales y financieras. Este tipo de contribuyente puede estar o no obligado a llevar contabilidad, acá te detallamos a quiénes aplican: Personas naturales obligadas a llevar contabilidad en Ecuador: Personas que realicen actividades empresariales con ejercicio impositivo propio. Profesionales, agentes, artesanos, representantes y trabajadores independientes que generen ingresos y egresos para la declaración de la renta. Personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad en Ecuador: Empleados con ingresos provenientes solamente de su trabajo. Entidades del sector público a excepción de las organizaciones financieras. En este sentido, las personas naturales pueden declarar sus impuestos bajo dos regímenes.   Personas jurídicas     Cuando hablamos de una persona jurídica, nos referimos a una entidad o figura legal reconocida por la ley. Este tipo de contribuyente cuenta con deberes y derechos propios, así como con características específicas, entre ellas: Tener un nombre o razón social. Poseer bienes y patrimonio propio. Celebrar contratos. Demandar y ser demandada. Cumplir con el pago de impuestos. Mantener cuentas bancarias a su nombre. Dentro de este grupo de contribuyentes se incluyen diversas figuras, tales como: Instituciones del sector público. Personas jurídicas bajo el control de la Superintendencia de Compañías. Entidades financieras, como bancos y cooperativas de ahorro y crédito. Organizaciones de la economía popular y solidaria bajo control de la SEPS. Organizaciones sin fines de lucro. Sociedades de hecho, cuando corresponda según la normativa vigente. A su vez, las personas jurídicas se dividen en sociedades públicas y sociedades privadas, de acuerdo con su naturaleza y marco legal.   Personas jurídicas – Sociedades públicas:   Las personas jurídicas de derecho público, según el artículo 118 de la Constitución de la República del Ecuador, son: Los organismos y dependencias de las funciones Ejecutiva, Legislativa, Judicial, Electoral y de Transparencia y Control Social. Las entidades que integran el régimen autónomo descentralizado. Las entidades u organismos creados por la Constitución o la ley para el ejercicio de la potestad estatal, la prestación de servicios públicos o el desarrollo de actividades económicas asumidas por el Estado. Las personas jurídicas creadas mediante acto normativo de los gobiernos autónomos descentralizados para la prestación de servicios públicos.   Personas jurídicas – Sociedades privadas:   Son personas jurídicas denominadas de derecho privado, entre las cuales se encuentran principalmente: Compañías anónimas, de responsabilidad limitada, de economía mixta, administradoras de fondos y fideicomisos, y demás sociedades sujetas al control de la Superintendencia de Compañías. Entidades financieras privadas, como bancos privados nacionales y extranjeros, cooperativas de ahorro y crédito y mutualistas. Sociedades y organizaciones no gubernamentales sin fines de lucro. Misiones y organismos internacionales, conforme a la normativa vigente. Importante: estas varían dependiendo de varios aspectos.   Tema de interés: Décimo cuarto sueldo en Ecuador 2026   Régimen General   En este régimen tributario se acogen las personas jurídicas y las personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Al pertenecer a este régimen, el contribuyente debe asumir las responsabilidades tributarias y cumplir con las normativas establecidas por el Servicio de Rentas Internas (SRI). Entre las principales obligaciones se encuentran: Llevar la contabilidad de acuerdo con la normativa vigente. Emitir y entregar comprobantes de venta cumpliendo los requisitos del SRI. Emitir facturas electrónicas conforme a los parámetros establecidos. Presentar declaraciones de IVA de forma mensual, cuando corresponda. Realizar la declaración anual del Impuesto a la Renta. Efectuar retenciones en la fuente cuando aplique. Por otra parte, pertenecer al Régimen General permite acceder, en los casos previstos por la ley, a ciertos beneficios tributarios, como la devolución del IVA y la aplicación de deducciones permitidas en el pago de impuestos.   Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE):   El Régimen para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) surgió en el marco de la Ley Orgánica Para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal. Quienes pertenecen al régimen, son considerados como un contribuyente especial en Ecuador. Este nuevo régimen entró en vigencia el 1 de enero de 2022 y acoge a los pequeños empresarios de las pymes y mipymes, ofreciendo un alivio tributario para impulsar su recuperación económica y apoyar su crecimiento. El RIMPE agrupa a los contribuyentes en dos grandes categorías:     Te invitamos a leer: Todo sobre RIMPE Emprendedores   Obligaciones tributarias de los contribuyentes en Ecuador     Ahora que ya tienes claro cuántos tipos de contribuyentes existen en Ecuador, es hora de que conozcas las obligaciones tributarias que deben asumir. Estas son: Contar con el Registro Único de Contribuyentes y mantenerlo actualizado. Este documento permite al SRI conocer cuál es la actividad económica que realiza cada contribuyente. Realizar y emitir comprobantes de venta bajo cumplimiento normativo del SRI. Emisión de tiquetes. Recuerda que son documentos emitidos por máquinas registradoras y taxímetros, estos dispositivos deben ser autorizados por el SRI. Portar las guías de remisión para el traslado de mercancías dentro del territorio ecuatoriano. Realizar los comprobantes de retención bajo cumplimiento de la Ley de Régimen Tributario. Generar y emitir las facturas electrónicas bajo las reglamentaciones establecidas por el SRI. Trabajar los libros contables en relación con tu actividad económica bajo las buenas prácticas de contabilidad. Presentar y declarar impuestos formalmente a través del portal web del SRI. Ten en cuenta que: no todas las obligaciones aplican para todos los contribuyentes, estas varían dependiendo varios aspectos. Tales como el régimen al que pertenezcas, ganancias anuales y actividad económica. Además, en Ecuador NO todos los contribuyentes que realizan actividades económicas están obligados a llevar contabilidad. La obligación depende del tipo de contribuyente, nivel de ingresos y actividad, según lo que establece el SRI.   Aclara todas tus dudas sobre el RIMPE con nuestra masterclass sobre las actualizaciones que llegaron en 2025:   Quiénes están obligados a llevar contabilidad?   Todos los contribuyentes que realicen una o más actividades económicas dentro del territorio nacional.   ¿Qué pasa si no cumples con tus obligaciones?   El SRI está en la disposición de aplicar multas y sanciones de diferente índole según el tipo de incumplimiento tributario o fiscal. Las repercusiones pueden afectar gravemente los establecimientos o sociedades, ya que pueden imponerse cierres temporales y permanentes.     ¿Eres un contribuyente obligado a llevar contabilidad en Ecuador?   Si eres una persona natural o jurídica obligada a llevar contabilidad en Ecuador, debes cumplir con ciertos deberes tributarios. Entre ellos, la declaración y pago de impuestos, procesos que requieren una adecuada gestión contable. En Siigo Contífico tenemos claro que estas obligaciones requieren exactitud, atención al detalle y un registro y seguimiento permanente. La alta demanda de tiempo y responsabilidad, hacen de las tareas contables extenuantes y agotadoras. Si te sientes identificados, has llegado al lugar indicado, pues con las soluciones tecnológicas de Siigo Contífico no solo te liberas de los procesos contables. También, adquieres tranquilidad, efectividad y ahorras tiempo y dinero.    

El régimen RIMPE acoge a dos contribuyentes, puntualmente a los Emprendedores y Negocios Populares. Estas dos clasificaciones enmarcan a dos tipos de contribuyentes que cumplen con ciertas características. En este espacio, hablaremos a detalle de respecto a los contribuyentes que dentro del RIMPE se denominan Emprendedores. Además, te actualizamos respecto a las novedades que trae el 2026 para el régimen. ¡No te lo pierdas!   ¿Qué es el RIMPE Emprendedores y por qué existe?     Los contribuyentes que en Ecuador son denominados RIMPE Emprendedores son aquellas figuras que realizan actividades económicas de forma independiente. Estas pueden ser personas naturales o jurídicas y deben cumplir con ciertos requisitos, tales como: – Generar ingresos brutos entre USD 20.000 y USD 30.000 anualmente. – No realizar actividades excluidas por el RIMPE. – No ser parte de otra sociedad o empresa. Al cumplir con estas características, calificas como un contribuyente RIMPE Emprendedor. Lo que significa que podrás acceder a los beneficios y obligaciones de este régimen especial.   ¿Cuál es la diferencia entre RIMPE Emprendedor y Negocio Popular?   Las principales diferencias de RIMPE Emprendedor son el tope de ingresos anuales. En el caso de Emprendedores, es de USD 300.000, y para Negocios Populares es de USD 20.000. Por otro lado, se encuentran las obligaciones tributarias y fiscales, como la de la emisión de factura electrónica. La cual es obligatoria para Emprendedores, pero es opcional para los Negocios Populares. En cuanto al Impuesto a la Renta; los Emprendedores deben hacer la declaración basada en la fracción básica. Por su parte, los Negocio Populares lo hacen bajo una tarifa que se establece según los ingresos anuales.   ¿Quiénes califican como RIMPE Emprendedores en 2026?   Los contribuyentes que califican dentro del RIMPE Emprendedores deben cumplir con las siguientes características: – Generar ingresos brutos entre USD 20.000 y USD 30.000 anualmente. – No realizar actividades excluidas por el RIMPE. – No ser parte de otra sociedad o empresa.   ¿Qué pasa si facturo menos de USD 20.000 o más de USD 300.000?   Si facturas al año menos de USD 20.000 calificas para ser RIMPE Negocio Popular. Si superas los USD 20.000, pero menos de USD 300.000, estarás dentro de RIMPE Emprendedores. En caso de superar los USD 300.000, el SRI te pasará al Régimen General automáticamente. Es decir que saldrás del RIMPE.   Tema de interés: Décimo cuarto sueldo en Ecuador 2026   ¿Qué impuestos paga un RIMPE Emprendedor y cómo se calculan?   A continuación, te contamos todo sobre las obligaciones tributarias que deben asumir los contribuyentes RIMPE Emprendedores:   Retención en la fuente para contribuyentes RIMPE Emprendedores   En un principio, los contribuyentes en el marco del RIMPE no estaban en la obligación de realizar retención en la fuente de Impuesto a la Renta (IR). Sin embargo, con la implementación de la Ley para el Fortalecimiento de la Economía Familiar, este cambio. Para los contribuyentes RIMPE es obligatorio realizar retención en la fuente para el IR. Para RIMPE Emprendedores, se decretó una tarifa del 1%. Es importante tener en cuenta que esta obligatoriedad solo aplica para las transferencias que se hagan a través del Sistema Financiero. Además, el valor a pagar como retención se ajusta al porcentaje de pago anticipado que se realiza comúnmente. Por tanto, el proceso no será distinto, aunque se trate de contribuyentes del RIMPE. A continuación, compartimos la tabla con los porcentajes para el pago: Ingresos anuales Tarifa de Impuesto a la Renta USD 0 a USD 2.500 USD 0 USD 2 500,01 a USD 5.000 USD 5 USD 5 000,01 a USD 10.000 USD 15 USD 10 000,01 a USD 15.000 USD 35 USD 15 000,01 a USD 20.000 USD 60   ¿El RIMPE Emprendedor paga IVA?   En cuanto a la retención del Impuesto de Valor Agregado (IVA), se estableció el retorno de las tasas de retención del 30% para bienes, y 70% para servicios. Esto, solo aplica para transacciones que no se realicen a través de convenio de pago o tarjetas de crédito. Esta nueva normativa entró en vigencia desde el 1 de enero de 2024. Por último, te recordamos que es indispensable estar actualizado respecto a tus obligaciones tributarias. Así, puedes realizar los trámites y pagos correspondientes en los plazos establecidos, garantizando el cumplimiento.   ¿Cuál es la tabla de Impuesto a la Renta para RIMPE Emprendedores?   Para RIMPE Emprendedor, el IR se calcula con la fracción básica teniendo en cuenta los ingresos anuales. La tabla que se debe considerar es la siguiente: Ingresos anuales Impuesto a la fracción básica Tipo marginal sobre la fracción excedente USD 20 000 a USD 50.000 USD 60 1,00% USD 50 000 a USD 75.000 USD 360 1,25% USD 75 000 a USD 100.000 USD 672,50 1,50% USD 100 000 a USD 200 000 USD 1 047, 50 1,75% USD 200 00 a USD 300 000 USD 2’797,52 2,00%   ¿Cuándo se declara y paga? Fechas clave que sí o sí debes tener en el radar   En esta parte te contamos cuáles son las fechas claves que debes considerar para la declaración y pago de impuestos para RIMPE Emprendedores.   Presentación de la declaración del IR para RIMPE Emprendedores   Desde el 1 de enero de 2024, los contribuyentes del RIMPE deberán realizar la correspondiente declaración de IR. Para ello, se han establecido plazos de acuerdo al noveno dígito del RUC, al igual que en el Régimen General.   Los plazos establecidos por el SRI son los siguientes:   RIMPE Emprendedor / persona natural   Noveno dígito del RUC Fecha de vencimiento 1 10 de marzo 2 12 de marzo 3 14 de marzo 4 16 de marzo 5 18 de marzo 6 20 de marzo 7 22 de marzo 8 24 de marzo 9 26 de marzo 0 28 de marzo   RIMPE Emprendedor / sociedad   Noveno dígito del RUC Fecha de vencimiento 1 10 de abril 2 12 de abril 3 14 de abril 4 16 de abril 5 18 de abril 6 20 de abril 7 22 de abril 8 24 de abril 9 26 de abril 0 28 de abril   Pago del IVA para RIMPE Emprendedores   La declaración del IVA debe hacerse entre el 10 y el 28 de enero de 2026, basados en el según el noveno dígito del RUC. En estas fechas se hace declaración del IVA correspondiente al segundo semestre de 2025. En cuanto al primer semestre de 2026, se debe realizar la declaración en julio. Las fechas aún están por confirmarse. Lo ideal es que te mantengas informado con el SRI y fuentes oficiales para cumplir esta obligación.   ¿Qué pasa si declaro fuera de plazo?   En caso de incumplir con la presentación y pago oportuno de impuestos, se aplicarán intereses por cada día retrasado. También, es posible recibir multas y sanciones; el SRI te notificará de ellas en caso de que se te imponga alguna.   ¿Perteneces al Régimen RIMPE? Haz crecer tu negocio implementando la facturación electrónica, en esta Masterclass te contamos cómo hacerlo, ¡no te la pierdas!   Facturación: ¿qué comprobantes debe emitir un RIMPE Emprendedor?   Generar y emitir facturas electrónicas bajo cumplimiento de las normativas del SRI, es obligatorio para RIMPE Emprendedores.   ¿Qué leyenda debe aparecer en la factura?   Es indispensable colocar en la leyenda: “Contribuyente Régimen RIMPE”. Además, debes especificar qué importa, incluyendo la validación, control y cumplimiento.   Deberes tributarios para contribuyentes RIMPE Emprendedores     Los contribuyentes RIMPE Emprendedores tienen ciertos deberes tributarios que deben cumplir. Los principales incluyen: – Mantenerse informado respecto a los cambios que impactan las obligaciones del RIMPE. Asimismo, es indispensable tener claro qué contribuyentes ingresan y salen del régimen. – Estar informado respecto a las fechas establecidas por las autoridades fiscales para los pagos de impuestos. Naturalmente, con la finalidad de hacer los pagos en los plazos establecidos. – Contar con un sistema de registro preciso para consignar los datos de las transacciones, tanto de ingresos como egresos. – Presentar las declaraciones de impuestos en los plazos establecidos. – Cumplir con las obligaciones de retención. Ten en cuenta que cumplir con tus deberes tributarios es clave para mantenerse en regla con la administración fiscal. Además, te evita problemas legales, sanciones, multas, e incluso cierres de tu negocio.   Autorización de transacciones     Para las autorizaciones de transacciones se emitirán facturas y demás documentos complementarios con la leyenda “Contribuyente Régimen RIMPE”. Deberán diferenciar los bienes, servicios o derechos objeto de la transacción, identificando a su vez aquellos que correspondan a actividades no sujetas al régimen.       Preguntas comunes sobre RIMPE Emprendedores   En este apartado te respondemos a las preguntas más frecuentes del RIMPE Emprendedores.   ¿Puedo estar en RIMPE si soy persona jurídica?   Sí, como RIMPE Emprendedor puedes ser persona natural o jurídica.   ¿Qué pasa si tengo ingresos mixtos?   Sí, siempre y cuando no se rebase el tope de los USD 300.000 en ingresos anuales.   ¿Puedo cambiarme a régimen general y cuándo conviene?   No. La duración del RIMPE debe ser por mínimo 3 años; sin embargo, si superas el tope de ingresos anuales, serás recategorizado automáticamente.   ¿Cómo sacar el RIMPE?   Es un proceso muy sencillo, si eres un nuevo contribuyente debes obtener el RUC a través del sitio web del SRI. Allí, podrás consultar si cumples con las condiciones requeridas e iniciar con tus actividades RIMPE automáticamente.   Para cerrar, queremos invitarte suscribirte al blog de Siigo Contífico, y así puedas estar al día respecto a la actualidad tributaria de Ecuador. Además, serás el primero en recibir nuestras publicaciones.    

Emprender es una decisión que cada vez más ecuatorianos deciden tomar, ya que es una oportunidad de ser independientes. Además, les permite construir su propio camino y así poder dedicarse a hacer lo que realmente disfrutan. Si te sientes identificado con esta situación, entonces es clave que conozcas todo sobre la constitución de compañías Ecuador. Ya que, al formalizar tu negocio, podrás proyectar mejor tu crecimiento. En este artículo te contamos todo sobre este proceso, ¡no te lo pierdas!   ¿Qué es la Superintendencia de Compañías?     La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros en Ecuador (SCVS) es un ente gubernamental encargado de vigilar y controlar las compañías. Su foco es supervisar la organización, funcionamiento, actividades y liquidación de las entidades. Las actividades que realiza la Superintendencia de Compañías se enmarcan en las condiciones establecidas por la ley.   Rol dentro del sistema económico ecuatoriano   La Superintendencia de Compañías Ecuador (SCVS) tiene múltiples funciones dentro del sistema económico del país. Principalmente, porque se encarga de vigilar las compañías dentro del territorio nacional, asegurando el cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, se encarga de vigilar y controlar las compañías, tanto nacionales como internacionales. Su finalidad es tener conocimiento de sus sedes, su constitución, liquidación o cualquier modificación que realicen. Otra de sus tareas es asegurar la transparencia respecto al cumplimiento normativo. Esto incluye mantenerse al día con sus obligaciones fiscales y tributarias. Al mismo tiempo, se encarga de que no haya actividades ilegales de por medio.   ¿Por qué es clave para los emprendedores y empresas?   La SCVS puede ser un importante aliado para las empresas, siempre y cuando cumplan con las normativas y leyes vigentes en Ecuador. Así podrán acceder a información clave para trámites y podrán acceder a beneficios que contribuyen al crecimiento de empresarial.   Estructura organizacional de la SCVS     La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros es un organismo técnico con autonomía administrativa y económica que vigila y controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías en Ecuador.   Sedes y oficinas regionales   La SCVS cuenta con su sede principal en Quito. Las oficinas regionales principales son: Ambato. Cuenca. Machala. Loja. Portoviejo.   Intendencias nacionales   La intendencia de la SCVS se encuentra en Guayaquil.   Funciones esenciales según la ley   Las principales funciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, según la ley son las siguientes:   Supervisión y control empresarial   La SCVS debe mantener un control continuo en las compañías, para ello, se basa en la supervisión de análisis de información financiera. Principalmente las que se cargan en los sistemas, así se mantiene un seguimiento de los balances y estados financieros. También, debe monitorear y asegurar el cumplimiento de obligaciones societarias. Esto se hace a través de seguimientos digitales, visitas de inspección y auditorías.   Emisión de normativas y sanciones   La SCVS tiene la facultad de emitir leyes para el régimen societario de Ecuador, dentro su alcance se incluye: Actualización de normativas. Emisión de resoluciones administrativas. Aplicación de sanciones por incumplimiento normativo. Intervención de compañías en casos de incumplimientos graves. Hacer seguimiento a la disolución e inscripción de empresas en Ecuador.   Fomento del buen gobierno corporativo   Una de las funciones principales de la SCVS es promover la de transparencia y responsabilidad empresarial. Para ello, toma medidas como: Exigir información financiera auditable. Velar por la protección de los derechos de socios minoritarios. Verificar de la legalidad en actos societarios. Control de prevención de lavado de activos. Asegurar que haya paridad de género en cargos administrativos.   Mantente al día respecto a todas las obligaciones legales que deben cumplir los emprendedores en Ecuador y cómo gestionarlas fácilmente con soluciones financieras prácticas. En nuestro taller gratuito te contamos toda la información. ¡No te la pierdas, mírala ahora aquí!   Servicios que ofrece a ciudadanos y empresas     Puedes realizar trámites en línea de la SCVS entre otros servicios, los principales son:   Portales y herramientas digitales   A través del portal de la Superintendencia de Compañías puedes acceder a múltiples servicios, como: Constitución de empresas. Integración con notarios. Gestión de actos societarios. Presentación de estados financieros. Consulta de información pública de compañías. Gestión de trámites virtuales.   Certificados electrónicos más utilizados   Los principales certificados del SCVS que puedes emitir son: Certificado de Cumplimiento de Obligaciones (CCO). Certificado de existencia legal. Certificado de Datos Generales. Certificado de Administradores. Certificado de Socios/Accionistas. Certificado de Actos Jurídicos.   Canales de consulta y educación financiera   Los principales canales de consulta de la SCVS son online. Por ejemplo, para acceder a guías y formatos sobre estados financieros puedes acceder al inicio del portal de la Superintendencia. Si requieres comunicarte para atender trámites o consultas específicas, puedes dirigirte a las sedes principales a nivel nacional. También, puedes comunicarte de manera online en el portal de la Superintendencia, en la sección Contáctenos.   Trámites más importantes para los ecuatorianos   Algunos de los trámites más relevantes que se realizan con la SCVS son:   Constitución de compañías   Al crear empresa en Ecuador es necesario dirigirse a la Superintendencia, la buena noticia es que es proceso sencillo que puedes hacer online. Los pasos que debes seguir son: Determina el tipo de compañía para tu empresa: SAS, SA, LTDA, etc. Define y reserva dele nombre comercial que quieres para tu negocio a través de la SCVS. También deberás definir el objeto social y quiénes serán los socios, si aplica. Después, deberás realizar la documentación, esto incluye el poder legal al representante y formalizar la constitución ante un notario y SCVS. También debes contar con el RUC, el cual se expide con el SRI. Tras tener listos los documento, debes procedes con el proceso de constitución a través del portal de la Superintendencia. Finaliza con la escrituración de la compañía y la inscripción de esta en el Registro Mercantil.     Cómo obtener certificados digitales   Ingresa al portal de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros; busca la opción de Consulta de compañías y selecciónala. En esta parte podrás buscar por parámetros, como número de expediente, número de identificación o nombre de compañía. Elige y da clic en Buscar. Seguido, aparecerá la información de la compañía que se buscaba. El sistema mostrará el menú de información de la compañía. Deberás elegir el tipo de información que requieres para tu certificado. Finalmente, da clic en Imprimir. Así tendrás listo tu certificado.