Obligaciones fiscales

En Ecuador, la obligación de llevar contabilidad está regulada por la Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI) y su reglamento. Estas normas determinan qué contribuyentes deben llevar contabilidad completa. Asimismo, establece quienes deben mantener registros de ingresos y egresos. La LRTI también determina qué sanciones aplica el Servicio de Rentas Internas (SRI) en caso de incumplimiento. Para el ejercicio fiscal 2026, esta obligación depende del tipo de contribuyente y de ciertos límites económicos. Dichos límites son definidos por la normativa tributaria vigente.   ¿Quiénes deben llevar contabilidad en Ecuador según la normativa vigente?     En Ecuador, la LRTI determina quienes están obligados a llevar contabilidad. Específicamente, en el artículo 19 y en el artículo 37 de su Reglamento. Según lo establecido, todas las sociedades, sin excepción, y las personas naturales que superen determinados límites económicos deben hacerlo. Para el 2026, esta obligación depende del tipo de contribuyente y de ciertos límites económicos definidos por la normativa tributaria vigente.   Tema relacionado: Qué es y cómo se calcula la base imponible   Personas naturales obligadas a llevar contabilidad   Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad son aquellas que cumplen al menos una de las condiciones establecidas por la ley. Estas, buscan identificar a contribuyentes con actividades económicas relevantes y con mayor volumen de operaciones. En este caso, las condiciones son: Ingresos brutos anuales superiores a USD 300.000. Costos y gastos anuales superiores a USD 240.000. Capital propio superior a USD 180.000. Desarrollo de actividades empresariales con ejercicio impositivo propio.   Sociedades y sucursales de compañías extranjeras   Todas las sociedades constituidas en Ecuador y las sucursales de compañías extranjeras están obligadas a llevar contabilidad. Independientemente de su nivel de ingresos, capital o actividad económica. Esta obligación aplica a compañías anónimas, limitadas, fundaciones y otras personas jurídicas. Además, se mantiene vigente para el ejercicio fiscal 2026 conforme a la normativa tributaria.   Tema de interés: Descubre qué tipo de contribuyente eres     ¿Quiénes están exentos de llevar contabilidad en Ecuador?     No todos los contribuyentes están obligados a llevar contabilidad completa. Aquellos que no superan los límites económicos establecidos por la normativa tributaria no deben llevar libros contables formales. Sin embargo, estos contribuyentes sí están sujetos a otras obligaciones de control fiscal definidas por el SRI. En este caso sería llevar el registro de sus ingresos y egresos; esto aplica para los siguientes contribuyentes: Personas naturales que no superan los topes de ingresos, gastos o capital. Empleados en relación de dependencia con una sola fuente de ingresos. Contribuyentes del régimen RIMPE denominados ‘Negocio Popular’, siempre que mantengan sus condiciones.   Registro de ingresos y egresos   Si bien estos contribuyentes no están obligados a llevar contabilidad completa, sí deben mantener un registro ordenado de sus transacciones. Así podrán sustentar la información declarada ante el SRI; además, esto constituye un deber formal básico en materia tributaria.   ¿Por qué es importante llevar la contabilidad de tu negocio?     Llevar la  contabilidad de tu negocio de forma correcta permite cumplir con tus obligaciones tributarias de forma efectivo. Al tiempo que se y reducen los riesgos frente a procesos de fiscalización del SRI. En 2026, el uso de facturación electrónica compatible con el SRI y los cruces automáticos de información son claves por diferentes razones. Por ejemplo, contar con un respaldo de tus ingresos, gastos y declaraciones de impuestos. Los principales beneficios de llevar la contabilidad de tu negocio son: Cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales. Elaboración de estados financieros confiables. Control de ingresos, gastos y rentabilidad. Sustento documental ante fiscalizaciones. Declaración y el pago del Impuesto a la Renta, Impuesto a los Consumos Especiales y demás obligaciones tributarias. Realizar informes que detallen los indicadores de rentabilidad de tu negocio.   ¿Cómo evitar sanciones por no llevar contabilidad?   No llevar contabilidad cuando existe obligación constituye una infracción tributaria conforme al Código Tributario. El SRI puede iniciar procesos de control y fiscalización que deriven en sanciones económicas y otras medidas administrativas. Las sanciones principales que se imponen por incumplimiento son: Multas por incumplimiento. Intereses y recargos tributarios. Requerimientos de información y fiscalizaciones. Riesgo de clausura en casos reiterados. Para evitar que tu negocio se vea en riesgo, lo ideas es cumplir con la ley trabajar tu contabilidad debidamente. También, puedes implementar un sistema contable en la nube para Ecuador que aplique automáticamente las normativas vigentes.   Te invitamos a leer: Conoce más sobre los impuestos que debes declarar como empresa o persona natural   3 consejos para mantener en orden la contabilidad de tu negocio     3 consejos para mantener en orden la contabilidad de tu negocio   Al mantener la contabilidad de tu negocio en orden resulta más sencillo cumplir con las normativas. Además, se reduce el riesgo de cometer errores que pueden derivar en sanciones o inconsistencias tributarias. Teniendo en cuenta lo anterior, te compartimos 3 consejos indispensables para asegurar una contabilidad efectiva:   1. Mantén un registro de todas las operaciones   Registrar todas las operaciones de forma cronológica y detallada permite sustentar la información financiera de tu negocio. En consecuencia, la elaboración de estados financieros es más efectiva y resultan más confiables. Un aspecto clave en este proceso es conservar los comprobantes de respaldo exigidos por la normativa.   2. Apóyate en un profesional contable   El acompañamiento de un  contador público facilita la correcta interpretación de la normativa tributaria vigente. Al mismo tiempo, es posible identificar riesgos fiscales antes de una fiscalización del SRI, evitando futuras complicaciones. Además, puedes tener el control de diversas áreas, como: Gestión de inventario. Generación y emisión de facturas electrónicas. Registro de compras y gastos. Conciliaciones bancarias. Emisión de anexos al SRI.   3. Incorpora un software contable   Contar con un software contable para llevar contabilidad obligatoria permite automatizar registros, emitir facturas electrónicas y generar reportes obligatorios. Lo que te ayuda a reducir errores y mejorar la eficiencia operativa.     ¿Aún no tienes un software contable online para llevar las finanzas de tu negocio? No esperes más, descubre todas las ventajas que te ofrece esta herramienta con nuestro pódcast. Escúchalo ahora aquí: ¿Cuál es la forma más fácil de gestionar la contabilidad en Ecuador?   La forma más sencilla de gestionar la contabilidad en Ecuador es utilizar herramientas digitales. Específicamente, aquellas que aseguran el cumplimiento de las normativas vigentes. Los sistemas contables en la nube, por ejemplo, permiten centralizar la información financiera y mantener los registros actualizados. Lo mejor que aplican las normas vigentes con exactitud y se actualizan en tiempo real para estar siempre al día con la norma.     ¿Te gustó el artículo? Si deseas acceder a más contenido relacionado puedes suscribirte al blog de Siigo Contífico. 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¿Tienes dudas sobre qué es un contribuyente y cómo se clasifican en Ecuador? En este artículo te contamos cuáles son los tipos de contribuyentes que se reconocen en el país. Además, te detallaremos de forma completa cómo los clasifica y reconoce el SRI y qué obligaciones tributarias deben cumplir. Quédate hasta el final y descubre cómo saber qué tipo de contribuyente eres y evita confusiones y sanciones. ¡Empecemos!   ¿Qué es un contribuyente?     Los contribuyentes en Ecuador son todas las personas, sociedades, instituciones u organizaciones que realiza alguna actividad económica. Por consiguiente, debe llevar su contabilidad, cumpliendo con diferentes obligaciones financieras, como presentación, declaración y pago de impuestos. Los contribuyentes cumplen un rol fundamental en la sociedad. Ya que, al cumplir con sus obligaciones fiscales y tributarias, hacen un importante aporte a la sociedad. Permitiendo que el Gobierno continúe construyendo país.   Tipos de contribuyentes en Ecuador   Se distinguen dos tipos de contribuyentes en Ecuador: personas naturales y personas jurídicas. Dentro de cada tipo, existen diferentes clasificaciones; a continuación, te definimos cada una.     Personas naturales     Las personas naturales son todas las personas físicas con capacidad para asumir responsabilidades legales y financieras. Este tipo de contribuyente puede estar o no obligado a llevar contabilidad, acá te detallamos a quiénes aplican: Personas naturales obligadas a llevar contabilidad en Ecuador: Personas que realicen actividades empresariales con ejercicio impositivo propio. Profesionales, agentes, artesanos, representantes y trabajadores independientes que generen ingresos y egresos para la declaración de la renta. Personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad en Ecuador: Empleados con ingresos provenientes solamente de su trabajo. Entidades del sector público a excepción de las organizaciones financieras. En este sentido, las personas naturales pueden declarar sus impuestos bajo dos regímenes.   Personas jurídicas     Cuando hablamos de una persona jurídica, nos referimos a una entidad o figura legal reconocida por la ley. Este tipo de contribuyente cuenta con deberes y derechos propios, así como con características específicas, entre ellas: Tener un nombre o razón social. Poseer bienes y patrimonio propio. Celebrar contratos. Demandar y ser demandada. Cumplir con el pago de impuestos. Mantener cuentas bancarias a su nombre. Dentro de este grupo de contribuyentes se incluyen diversas figuras, tales como: Instituciones del sector público. Personas jurídicas bajo el control de la Superintendencia de Compañías. Entidades financieras, como bancos y cooperativas de ahorro y crédito. Organizaciones de la economía popular y solidaria bajo control de la SEPS. Organizaciones sin fines de lucro. Sociedades de hecho, cuando corresponda según la normativa vigente. A su vez, las personas jurídicas se dividen en sociedades públicas y sociedades privadas, de acuerdo con su naturaleza y marco legal.   Personas jurídicas – Sociedades públicas:   Las personas jurídicas de derecho público, según el artículo 118 de la Constitución de la República del Ecuador, son: Los organismos y dependencias de las funciones Ejecutiva, Legislativa, Judicial, Electoral y de Transparencia y Control Social. Las entidades que integran el régimen autónomo descentralizado. Las entidades u organismos creados por la Constitución o la ley para el ejercicio de la potestad estatal, la prestación de servicios públicos o el desarrollo de actividades económicas asumidas por el Estado. Las personas jurídicas creadas mediante acto normativo de los gobiernos autónomos descentralizados para la prestación de servicios públicos.   Personas jurídicas – Sociedades privadas:   Son personas jurídicas denominadas de derecho privado, entre las cuales se encuentran principalmente: Compañías anónimas, de responsabilidad limitada, de economía mixta, administradoras de fondos y fideicomisos, y demás sociedades sujetas al control de la Superintendencia de Compañías. Entidades financieras privadas, como bancos privados nacionales y extranjeros, cooperativas de ahorro y crédito y mutualistas. Sociedades y organizaciones no gubernamentales sin fines de lucro. Misiones y organismos internacionales, conforme a la normativa vigente. Importante: estas varían dependiendo de varios aspectos.   Régimen General   En este régimen tributario se acogen las personas jurídicas y las personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Al pertenecer a este régimen, el contribuyente debe asumir las responsabilidades tributarias y cumplir con las normativas establecidas por el Servicio de Rentas Internas (SRI). Entre las principales obligaciones se encuentran: Llevar la contabilidad de acuerdo con la normativa vigente. Emitir y entregar comprobantes de venta cumpliendo los requisitos del SRI. Emitir facturas electrónicas conforme a los parámetros establecidos. Presentar declaraciones de IVA de forma mensual, cuando corresponda. Realizar la declaración anual del Impuesto a la Renta. Efectuar retenciones en la fuente cuando aplique. Por otra parte, pertenecer al Régimen General permite acceder, en los casos previstos por la ley, a ciertos beneficios tributarios, como la devolución del IVA y la aplicación de deducciones permitidas en el pago de impuestos.   Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE):   El Régimen para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) surgió en el marco de la Ley Orgánica Para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal. Quienes pertenecen al régimen, son considerados como un contribuyente especial en Ecuador. Este nuevo régimen entró en vigencia el 1 de enero de 2022 y acoge a los pequeños empresarios de las pymes y mipymes, ofreciendo un alivio tributario para impulsar su recuperación económica y apoyar su crecimiento. El RIMPE agrupa a los contribuyentes en dos grandes categorías:     Aclara todas tus dudas sobre el RIMPE con nuestra masterclass sobre las actualizaciones que llegaron en 2025:   Obligaciones tributarias de los contribuyentes en Ecuador     Ahora que ya tienes claro cuántos tipos de contribuyentes existen en Ecuador, es hora de que conozcas las obligaciones tributarias que deben asumir. Estas son: Contar con el Registro Único de Contribuyentes y mantenerlo actualizado. Este documento permite al SRI conocer cuál es la actividad económica que realiza cada contribuyente. Realizar y emitir comprobantes de venta bajo cumplimiento normativo del SRI. Emisión de tiquetes. Recuerda que son documentos emitidos por máquinas registradoras y taxímetros, estos dispositivos deben ser autorizados por el SRI. Portar las guías de remisión para el traslado de mercancías dentro del territorio ecuatoriano. Realizar los comprobantes de retención bajo cumplimiento de la Ley de Régimen Tributario. Generar y emitir las facturas electrónicas bajo las reglamentaciones establecidas por el SRI. Trabajar los libros contables en relación con tu actividad económica bajo las buenas prácticas de contabilidad. Presentar y declarar impuestos formalmente a través del portal web del SRI. Ten en cuenta que: no todas las obligaciones aplican para todos los contribuyentes, estas varían dependiendo varios aspectos. Tales como el régimen al que pertenezcas, ganancias anuales y actividad económica. Además, en Ecuador NO todos los contribuyentes que realizan actividades económicas están obligados a llevar contabilidad. La obligación depende del tipo de contribuyente, nivel de ingresos y actividad, según lo que establece el SRI.   Quiénes están obligados a llevar contabilidad?   Todos los contribuyentes que realicen una o más actividades económicas dentro del territorio nacional.   ¿Qué pasa si no cumples con tus obligaciones?   El SRI está en la disposición de aplicar multas y sanciones de diferente índole según el tipo de incumplimiento tributario o fiscal. Las repercusiones pueden afectar gravemente los establecimientos o sociedades, ya que pueden imponerse cierres temporales y permanentes.     ¿Eres un contribuyente obligado a llevar contabilidad en Ecuador?   Si eres una persona natural o jurídica obligada a llevar contabilidad en Ecuador, debes cumplir con ciertos deberes tributarios. Entre ellos, la declaración y pago de impuestos, procesos que requieren una adecuada gestión contable. En Siigo Contífico tenemos claro que estas obligaciones requieren exactitud, atención al detalle y un registro y seguimiento permanente. La alta demanda de tiempo y responsabilidad, hacen de las tareas contables extenuantes y agotadoras. Si te sientes identificados, has llegado al lugar indicado, pues con las soluciones tecnológicas de Siigo Contífico no solo te liberas de los procesos contables. También, adquieres tranquilidad, efectividad y ahorras tiempo y dinero.    

El régimen RIMPE acoge a dos contribuyentes, puntualmente a los Emprendedores y Negocios Populares. Estas dos clasificaciones enmarcan a dos tipos de contribuyentes que cumplen con ciertas características. En este espacio, hablaremos a detalle de respecto a los contribuyentes que dentro del RIMPE se denominan Emprendedores. Además, te actualizamos respecto a las novedades que trae el 2026 para el régimen. ¡No te lo pierdas!   ¿Qué es el RIMPE Emprendedores y por qué existe?     Los contribuyentes que en Ecuador son denominados RIMPE Emprendedores son aquellas figuras que realizan actividades económicas de forma independiente. Estas pueden ser personas naturales o jurídicas y deben cumplir con ciertos requisitos, tales como: – Generar ingresos brutos entre USD 20.000 y USD 30.000 anualmente. – No realizar actividades excluidas por el RIMPE. – No ser parte de otra sociedad o empresa. Al cumplir con estas características, calificas como un contribuyente RIMPE Emprendedor. Lo que significa que podrás acceder a los beneficios y obligaciones de este régimen especial.   ¿Cuál es la diferencia entre RIMPE Emprendedor y Negocio Popular?   Las principales diferencias de RIMPE Emprendedor son el tope de ingresos anuales. En el caso de Emprendedores, es de USD 300.000, y para Negocios Populares es de USD 20.000. Por otro lado, se encuentran las obligaciones tributarias y fiscales, como la de la emisión de factura electrónica. La cual es obligatoria para Emprendedores, pero es opcional para los Negocios Populares. En cuanto al Impuesto a la Renta; los Emprendedores deben hacer la declaración basada en la fracción básica. Por su parte, los Negocio Populares lo hacen bajo una tarifa que se establece según los ingresos anuales.   ¿Quiénes califican como RIMPE Emprendedores en 2026?   Los contribuyentes que califican dentro del RIMPE Emprendedores deben cumplir con las siguientes características: – Generar ingresos brutos entre USD 20.000 y USD 30.000 anualmente. – No realizar actividades excluidas por el RIMPE. – No ser parte de otra sociedad o empresa.   ¿Qué pasa si facturo menos de USD 20.000 o más de USD 300.000?   Si facturas al año menos de USD 20.000 calificas para ser RIMPE Negocio Popular. Si superas los USD 20.000, pero menos de USD 300.000, estarás dentro de RIMPE Emprendedores. En caso de superar los USD 300.000, el SRI te pasará al Régimen General automáticamente. Es decir que saldrás del RIMPE.   ¿Qué impuestos paga un RIMPE Emprendedor y cómo se calculan?   A continuación, te contamos todo sobre las obligaciones tributarias que deben asumir los contribuyentes RIMPE Emprendedores:   Retención en la fuente para contribuyentes RIMPE Emprendedores   En un principio, los contribuyentes en el marco del RIMPE no estaban en la obligación de realizar retención en la fuente de Impuesto a la Renta (IR). Sin embargo, con la implementación de la Ley para el Fortalecimiento de la Economía Familiar, este cambio. Para los contribuyentes RIMPE es obligatorio realizar retención en la fuente para el IR. Para RIMPE Emprendedores, se decretó una tarifa del 1%. Es importante tener en cuenta que esta obligatoriedad solo aplica para las transferencias que se hagan a través del Sistema Financiero. Además, el valor a pagar como retención se ajusta al porcentaje de pago anticipado que se realiza comúnmente. Por tanto, el proceso no será distinto, aunque se trate de contribuyentes del RIMPE. A continuación, compartimos la tabla con los porcentajes para el pago: Ingresos anuales Tarifa de Impuesto a la Renta USD 0 a USD 2.500 USD 0 USD 2 500,01 a USD 5.000 USD 5 USD 5 000,01 a USD 10.000 USD 15 USD 10 000,01 a USD 15.000 USD 35 USD 15 000,01 a USD 20.000 USD 60   ¿El RIMPE Emprendedor paga IVA?   En cuanto a la retención del Impuesto de Valor Agregado (IVA), se estableció el retorno de las tasas de retención del 30% para bienes, y 70% para servicios. Esto, solo aplica para transacciones que no se realicen a través de convenio de pago o tarjetas de crédito. Esta nueva normativa entró en vigencia desde el 1 de enero de 2024. Por último, te recordamos que es indispensable estar actualizado respecto a tus obligaciones tributarias. Así, puedes realizar los trámites y pagos correspondientes en los plazos establecidos, garantizando el cumplimiento.   ¿Cuál es la tabla de Impuesto a la Renta para RIMPE Emprendedores?   Para RIMPE Emprendedor, el IR se calcula con la fracción básica teniendo en cuenta los ingresos anuales. La tabla que se debe considerar es la siguiente: Ingresos anuales Impuesto a la fracción básica Tipo marginal sobre la fracción excedente USD 20 000 a USD 50.000 USD 60 1,00% USD 50 000 a USD 75.000 USD 360 1,25% USD 75 000 a USD 100.000 USD 672,50 1,50% USD 100 000 a USD 200 000 USD 1 047, 50 1,75% USD 200 00 a USD 300 000 USD 2’797,52 2,00%   ¿Cuándo se declara y paga? Fechas clave que sí o sí debes tener en el radar   En esta parte te contamos cuáles son las fechas claves que debes considerar para la declaración y pago de impuestos para RIMPE Emprendedores.   Presentación de la declaración del IR para RIMPE Emprendedores   Desde el 1 de enero de 2024, los contribuyentes del RIMPE deberán realizar la correspondiente declaración de IR. Para ello, se han establecido plazos de acuerdo al noveno dígito del RUC, al igual que en el Régimen General.   Los plazos establecidos por el SRI son los siguientes:   RIMPE Emprendedor / persona natural   Noveno dígito del RUC Fecha de vencimiento 1 10 de marzo 2 12 de marzo 3 14 de marzo 4 16 de marzo 5 18 de marzo 6 20 de marzo 7 22 de marzo 8 24 de marzo 9 26 de marzo 0 28 de marzo   RIMPE Emprendedor / sociedad   Noveno dígito del RUC Fecha de vencimiento 1 10 de abril 2 12 de abril 3 14 de abril 4 16 de abril 5 18 de abril 6 20 de abril 7 22 de abril 8 24 de abril 9 26 de abril 0 28 de abril   Pago del IVA para RIMPE Emprendedores   La declaración del IVA debe hacerse entre el 10 y el 28 de enero de 2026, basados en el según el noveno dígito del RUC. En estas fechas se hace declaración del IVA correspondiente al segundo semestre de 2025. En cuanto al primer semestre de 2026, se debe realizar la declaración en julio. Las fechas aún están por confirmarse. Lo ideal es que te mantengas informado con el SRI y fuentes oficiales para cumplir esta obligación.   ¿Qué pasa si declaro fuera de plazo?   En caso de incumplir con la presentación y pago oportuno de impuestos, se aplicarán intereses por cada día retrasado. También, es posible recibir multas y sanciones; el SRI te notificará de ellas en caso de que se te imponga alguna.   ¿Perteneces al Régimen RIMPE? Haz crecer tu negocio implementando la facturación electrónica, en esta Masterclass te contamos cómo hacerlo, ¡no te la pierdas!   Facturación: ¿qué comprobantes debe emitir un RIMPE Emprendedor?   Generar y emitir facturas electrónicas bajo cumplimiento de las normativas del SRI, es obligatorio para RIMPE Emprendedores.   ¿Qué leyenda debe aparecer en la factura?   Es indispensable colocar en la leyenda: “Contribuyente Régimen RIMPE”. Además, debes especificar qué importa, incluyendo la validación, control y cumplimiento.   Deberes tributarios para contribuyentes RIMPE Emprendedores     Los contribuyentes RIMPE Emprendedores tienen ciertos deberes tributarios que deben cumplir. Los principales incluyen: – Mantenerse informado respecto a los cambios que impactan las obligaciones del RIMPE. Asimismo, es indispensable tener claro qué contribuyentes ingresan y salen del régimen. – Estar informado respecto a las fechas establecidas por las autoridades fiscales para los pagos de impuestos. Naturalmente, con la finalidad de hacer los pagos en los plazos establecidos. – Contar con un sistema de registro preciso para consignar los datos de las transacciones, tanto de ingresos como egresos. – Presentar las declaraciones de impuestos en los plazos establecidos. – Cumplir con las obligaciones de retención. Ten en cuenta que cumplir con tus deberes tributarios es clave para mantenerse en regla con la administración fiscal. Además, te evita problemas legales, sanciones, multas, e incluso cierres de tu negocio.   Autorización de transacciones     Para las autorizaciones de transacciones se emitirán facturas y demás documentos complementarios con la leyenda “Contribuyente Régimen RIMPE”. Deberán diferenciar los bienes, servicios o derechos objeto de la transacción, identificando a su vez aquellos que correspondan a actividades no sujetas al régimen.       Preguntas comunes sobre RIMPE Emprendedores   En este apartado te respondemos a las preguntas más frecuentes del RIMPE Emprendedores.   ¿Puedo estar en RIMPE si soy persona jurídica?   Sí, como RIMPE Emprendedor puedes ser persona natural o jurídica.   ¿Qué pasa si tengo ingresos mixtos?   Sí, siempre y cuando no se rebase el tope de los USD 300.000 en ingresos anuales.   ¿Puedo cambiarme a régimen general y cuándo conviene?   No. La duración del RIMPE debe ser por mínimo 3 años; sin embargo, si superas el tope de ingresos anuales, serás recategorizado automáticamente.   ¿Cómo sacar el RIMPE?   Es un proceso muy sencillo, si eres un nuevo contribuyente debes obtener el RUC a través del sitio web del SRI. Allí, podrás consultar si cumples con las condiciones requeridas e iniciar con tus actividades RIMPE automáticamente.   Para cerrar, queremos invitarte suscribirte al blog de Siigo Contífico, y así puedas estar al día respecto a la actualidad tributaria de Ecuador. Además, serás el primero en recibir nuestras publicaciones.    

Emprender es una decisión que cada vez más ecuatorianos deciden tomar, ya que es una oportunidad de ser independientes. Además, les permite construir su propio camino y así poder dedicarse a hacer lo que realmente disfrutan. Si te sientes identificado con esta situación, entonces es clave que conozcas todo sobre la constitución de compañías Ecuador. Ya que, al formalizar tu negocio, podrás proyectar mejor tu crecimiento. En este artículo te contamos todo sobre este proceso, ¡no te lo pierdas!   ¿Qué es la Superintendencia de Compañías?     La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros en Ecuador (SCVS) es un ente gubernamental encargado de vigilar y controlar las compañías. Su foco es supervisar la organización, funcionamiento, actividades y liquidación de las entidades. Las actividades que realiza la Superintendencia de Compañías se enmarcan en las condiciones establecidas por la ley.   Rol dentro del sistema económico ecuatoriano   La Superintendencia de Compañías Ecuador (SCVS) tiene múltiples funciones dentro del sistema económico del país. Principalmente, porque se encarga de vigilar las compañías dentro del territorio nacional, asegurando el cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, se encarga de vigilar y controlar las compañías, tanto nacionales como internacionales. Su finalidad es tener conocimiento de sus sedes, su constitución, liquidación o cualquier modificación que realicen. Otra de sus tareas es asegurar la transparencia respecto al cumplimiento normativo. Esto incluye mantenerse al día con sus obligaciones fiscales y tributarias. Al mismo tiempo, se encarga de que no haya actividades ilegales de por medio.   ¿Por qué es clave para los emprendedores y empresas?   La SCVS puede ser un importante aliado para las empresas, siempre y cuando cumplan con las normativas y leyes vigentes en Ecuador. Así podrán acceder a información clave para trámites y podrán acceder a beneficios que contribuyen al crecimiento de empresarial.   Estructura organizacional de la SCVS     La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros es un organismo técnico con autonomía administrativa y económica que vigila y controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías en Ecuador.   Sedes y oficinas regionales   La SCVS cuenta con su sede principal en Quito. Las oficinas regionales principales son: Ambato. Cuenca. Machala. Loja. Portoviejo.   Intendencias nacionales   La intendencia de la SCVS se encuentra en Guayaquil.   Funciones esenciales según la ley   Las principales funciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, según la ley son las siguientes:   Supervisión y control empresarial   La SCVS debe mantener un control continuo en las compañías, para ello, se basa en la supervisión de análisis de información financiera. Principalmente las que se cargan en los sistemas, así se mantiene un seguimiento de los balances y estados financieros. También, debe monitorear y asegurar el cumplimiento de obligaciones societarias. Esto se hace a través de seguimientos digitales, visitas de inspección y auditorías.   Emisión de normativas y sanciones   La SCVS tiene la facultad de emitir leyes para el régimen societario de Ecuador, dentro su alcance se incluye: Actualización de normativas. Emisión de resoluciones administrativas. Aplicación de sanciones por incumplimiento normativo. Intervención de compañías en casos de incumplimientos graves. Hacer seguimiento a la disolución e inscripción de empresas en Ecuador.   Fomento del buen gobierno corporativo   Una de las funciones principales de la SCVS es promover la de transparencia y responsabilidad empresarial. Para ello, toma medidas como: Exigir información financiera auditable. Velar por la protección de los derechos de socios minoritarios. Verificar de la legalidad en actos societarios. Control de prevención de lavado de activos. Asegurar que haya paridad de género en cargos administrativos.   Mantente al día respecto a todas las obligaciones legales que deben cumplir los emprendedores en Ecuador y cómo gestionarlas fácilmente con soluciones financieras prácticas. En nuestro taller gratuito te contamos toda la información. ¡No te la pierdas, mírala ahora aquí!   Servicios que ofrece a ciudadanos y empresas     Puedes realizar trámites en línea de la SCVS entre otros servicios, los principales son:   Portales y herramientas digitales   A través del portal de la Superintendencia de Compañías puedes acceder a múltiples servicios, como: Constitución de empresas. Integración con notarios. Gestión de actos societarios. Presentación de estados financieros. Consulta de información pública de compañías. Gestión de trámites virtuales.   Certificados electrónicos más utilizados   Los principales certificados del SCVS que puedes emitir son: Certificado de Cumplimiento de Obligaciones (CCO). Certificado de existencia legal. Certificado de Datos Generales. Certificado de Administradores. Certificado de Socios/Accionistas. Certificado de Actos Jurídicos.   Canales de consulta y educación financiera   Los principales canales de consulta de la SCVS son online. Por ejemplo, para acceder a guías y formatos sobre estados financieros puedes acceder al inicio del portal de la Superintendencia. Si requieres comunicarte para atender trámites o consultas específicas, puedes dirigirte a las sedes principales a nivel nacional. También, puedes comunicarte de manera online en el portal de la Superintendencia, en la sección Contáctenos.   Trámites más importantes para los ecuatorianos   Algunos de los trámites más relevantes que se realizan con la SCVS son:   Constitución de compañías   Al crear empresa en Ecuador es necesario dirigirse a la Superintendencia, la buena noticia es que es proceso sencillo que puedes hacer online. Los pasos que debes seguir son: Determina el tipo de compañía para tu empresa: SAS, SA, LTDA, etc. Define y reserva dele nombre comercial que quieres para tu negocio a través de la SCVS. También deberás definir el objeto social y quiénes serán los socios, si aplica. Después, deberás realizar la documentación, esto incluye el poder legal al representante y formalizar la constitución ante un notario y SCVS. También debes contar con el RUC, el cual se expide con el SRI. Tras tener listos los documento, debes procedes con el proceso de constitución a través del portal de la Superintendencia. Finaliza con la escrituración de la compañía y la inscripción de esta en el Registro Mercantil.     Cómo obtener certificados digitales   Ingresa al portal de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros; busca la opción de Consulta de compañías y selecciónala. En esta parte podrás buscar por parámetros, como número de expediente, número de identificación o nombre de compañía. Elige y da clic en Buscar. Seguido, aparecerá la información de la compañía que se buscaba. El sistema mostrará el menú de información de la compañía. Deberás elegir el tipo de información que requieres para tu certificado. Finalmente, da clic en Imprimir. Así tendrás listo tu certificado.  

En Ecuador, se estima que alrededor de 4 millones de personas ganan el salario básico unificado, una cifra que representa un 30% de la población. Estos datos son sustentados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC). Pero, ¿qué es el salario básico unificado y por qué es tan importante? En este artículo te contamos todo lo que debe saber. ¡Quédate hasta el final! ¿Qué es el salario básico?     El salario básico en Ecuador es la cantidad que un empleado recibe como pago de manera mensual. La cifra es fijada por el Gobierno y se dictamina que sea la cifra mínima que se puede dar como salario. Al establecer una cifra como salario mínimo se busca proteger a los empleados contra el pago de remuneraciones injustas. Según la Organización Internacional del Trabajo (OIT), se trata de una estrategia que busca integrarse con políticas destinadas a superar la pobreza y desigualdad en cada país. Te contamos todo lo que debes saber sobre el décimo cuarto sueldo aquí. ¡Ingresa! ¿Cuál es el salario básico unificado en 2026? El salario básico unificado en 2026 tendrá un aumento de USD 12, siendo la cifra mensual de USD 482. El montó final se definió en el marco del diálogo entre empleadores, trabajadores y Gobierno; y fue publicado el 15 de diciembre de 2025. ¿Cómo se determina el incremento del salario básico? Para determinar de cuánto es el salario básico en Ecuador se realiza un dialogo entre el Gobierno y representantes de empleadores y trabajadores. Este proceso se realiza en el marco de las negociaciones del Consejo Nacional de Salarios y Remuneraciones (CONASIR). Cabe destacar que el aumento del SBU en Ecuador para el 2026 se definió en el marco del Consejo Nacional de Trabajo y Salarios. Esto no ocurría en el país desde el 2026, es decir, hace casi una década. Es decir que, los años siguientes, la cifra era definida únicamente por el Gobierno. También se tuvieron en cuenta las proyecciones de la inflación para el 20026, la cual se estiman que sea del 3.2%. Asimismo, se consideró el crecimiento económico, que se espera tenga un aumento del 1.8%. En cuanto a las regulaciones establecidas por la ley, se encuentra el Artículo 118 del Código de Trabajo. Este, estipula diferentes parámetros a tener en cuenta en las negociaciones, tales como: Tarifas de inflación. Índices de precios al consumidor. Común acuerdo entre empleados y empleadores (en caso de no llegar a ningún acuerdo será el Ministerio de Trabajo quien determine el incremento al salario básico). Productividad laboral. La tasa de participación global de empleo. La tasa de empleo en el sector informal. Te podría interesar: Todo lo que debes saber sobre la liquidación de vacaciones a empleados. Salario para las mesas sectoriales de Ecuador     Las mesas sectoriales, o también llamadas comisiones, son mecanismos utilizados para establecer tarifas específicas de salario mínimo. Es decir, definen la cifra del salario mínimo para diferentes sectores económicos del país. Esto, con el objetivo de atender de manera enfocada las necesidades de cada industria. Teniendo en cuenta lo anterior, el aumento a los salarios sectoriales también debe definirse cada año. Para 2026, se tumo como punto el porcentaje del SBU, que fue aproximadamente de un 2.4% comparado con al año anterior. Por tanto, se ha decidido que este será el aumento para los salarios sectoriales. Cómo se ajustarán las tarifas sectoriales Actualmente, existen 22 comisiones sectoriales, cada una debe actualizar sus remuneraciones tomando como referencia el SBU para 2026. El proceso consiste en aplicar un aumento del 2,4% al salario actual. Además, se debe realizar un análisis, ya que es posible hacer ajustes a la cifra final del salario. Esto ocurre al estudiar puntos clave como la productividad, costos de operación y condiciones del mercado laboral. Los valores del salario sectorial en Ecuador 2026 aún no se han establecido, se espera una nueva comisión antes de que finalice el 2025 para establecer los valores. Histórico del salario mínimo unificado en Ecuador   Te compartimos cómo ha sido la evolución del salario básico unificado en Ecuador:   Año Salario básico unificado 2011 USD 264 2012 USD 292 2013 USD 318 2014 USD 340 2015 USD 354 2016 USD 366 2017 USD 375 2018 USD 386 2019 USD 394 2020 USD 400 2021 USD 400 2022 USD 425 2023 USD 450 2024 USD 460 2025 USD 470 2026 USD 482 Opiniones y reacciones sobre el aumento del SBU Ante el aumento del SBU establecido para el 2026, se han dado espacios para las opciones por parte de los actores económicos del país. Una de ellas es por parte de los sindicatos, quienes afirman que la cifra no es suficiente para cubrir las necesidades de la realidad económica nacional. Los sindicalistas mencionan que el nuevo salario apenas cubre el 58% de las necesidades básicas de los ecuatorianos. Por ello, se había propuesto desde su lado, una SBU de USD 575, pero no fue recibido en el consenso del salario mínimo para 2026. Por otra parte, se encuentra la opinión de economistas como Pablo Lucio Paredes, quien expone los costos de contratación formal. Resalta que el costo real de contratar formalmente es de USD 681 mensuales, sumando todos los beneficios y gastos adicionales que los empleadores asumen. Teniendo en cuenta que el ingreso promedio en el mercado laboral es de USD 448, lo que genera una brecha de USD 233. Esto explica por qué solo el 37% de la población cuenta con empleo formal. Es decir que, se promueve la informalidad. En general, se puede percibir un descontento ante el nuevo salario mínimo en Ecuador, a pesar de que fue definido en un consenso. En mayor medida por los sindicatos, quienes no consideran que se haya tomado en cuenta su rol como representantes de la fuerza trabajadora. Para finalizar, queremos recordarte que en Siigo Contífico puedes encontrar un aliado para llevar las finanzas de tu empresa y cumplir con todas las leyes que estipula el Gobierno y autoridades fiscales. Todo ello gracias a nuestro sistema contable, con el que donde podrás manejar la nómina de tus empleados, realizar pagos electrónicos y más.

Uno de los cambios más relevantes que el Servicio de Rentas Internas (SRI) realizó este 2025 es la unificación de la declaración de retenciones. Es decir que, al realizar la declaración de impuestos, el pago ya debe estar realizado de manera obligatoria. Este ajuste se realizó a través de la Resolución NAC-DGERCGC25-00000030, publicada el pasado 26 de septiembre de 2025. Esta nueva medida entró en vigencia el 3 de noviembre de 2025. ¿Ya sabías sobre este cambio?, si es así, ¿preparaste tu contabilidad? En este artículo te contamos todo lo que debes saber, ¡no te lo pierdas!   Marco legal: ¿por qué se realizó este cambio?     El SRI ha impuesto el pago simultáneo como una medida de fortalecimiento en la recaudación tributaria. El ajuste responde a una estrategia para reducir la evasión fiscal y simplificar los procesos administrativos, tanto para el SRI como para los contribuyentes. En la práctica, antes del ajuste, era posible presentar una declaración de impuestos y postergar el pago. La entrada de dinero tardía y, en algunos casos, la omisión del mismo, generaba inconsistencias que dificultaban el control efectivo en la recaudación. En consecuencia, se generaba una acumulación de deuda tributaria, lo que incrementaba los intereses por mora. Además, generaba múltiples complicaciones en la gestión administrativa de las autoridades tributarias. Por otra parte, generaba complicaciones a los contribuyentes, pues daba paso para a la imposición de multas tributarias. Esto generaba aumento de la deuda y reprocesos en la gestión.   ¿En qué consiste el cambio de pago simultáneo?   La nueva disposición del SRI determina que es obligatorio realizar la declaración y pago conjunto de impuestos. Es decir que si el pago de los impuestos no se ha realizado al presentar la declaración no se hará efectivo el cumplimiento tributario. Entonces, ahora, al presentar el Formulario 103, correspondiente a las retenciones en la fuente, debes haber realizado el pago de las mismas. Así se hará completamente efectivo el cumplimiento. Otro ejemplo es la presentación del Formulario 107, el cual corresponde a la declaración del Impuesto a la Renta. Cuando hagas entrega de este documento, será obligatorio haber realizado el pago en línea del mismo impuesto. Por tanto, si presentas una declaración sin haber efectuado el pago, el SRI la considerará como declaración no presentada. En consecuencia, se te impondrán multas por mora tributaria, y recargos e intereses que incrementan el pago de la obligación fiscal.   Normas y resoluciones involucradas   El marco normativo de la unificación de la declaración de retenciones se encuentra, en esencia, en la Resolución NAC-DGERCGC25-00000030. Este instrumento legal determina los procedimientos que se deben seguir en la declaración y el pago conjunto. Por otra parte, se encuentra el Código Tributario y la Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI). Al igual que la reforma, son instrumentos legales y su objetivo es proporcionar la base legal para el cumplimiento tributario. Las normativas que se exponen en las herramientas mencionadas anteriormente, permiten al SRI establecer mecanismos de control. Los cuales, garantizan la recaudación oportuna de los impuestos.   Te podría interesar: Obligaciones fiscales de una empresa en Ecuador   Aplicación: ¿a quiénes afecta?     La declaración extemporánea afecta a diferentes contribuyentes en Ecuador; acá te detallamos cuáles son:   Personas naturales   Las personas naturales que deben hacer declaración y pago de Impuesto a la Renta, y demás según aplique, deben cumplir con la nueva regla. El incumplimiento le atribuirá multas y sanciones.   Personas jurídicas   Las personas jurídicas deben asumir diferentes obligaciones fiscales y tributarias, incluyendo la declaración y pago de impuestos. Por tanto, deberán acogerse al cambio exigido por el SRI.   Agentes de retención y grandes contribuyentes   Los agentes de retención, así como los grandes contribuyentes, también deben acogerse al ajuste de unificación de la declaración de retenciones.   ¿Cuándo una declaración se considera inválida?     Teniendo en cuenta el ajuste del SRI, una declaración inválida sería toda aquella que se realice sin haber realizado el pago del impuesto al que corresponda. Sin embargo, existen diferentes causales, acá te los detallamos:    Omisión del pago total   Si, por ejemplo, realizas la declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA) sin haber realizado el pago, el proceso no tendrá validez. La causa será la omisión del pago del impuesto.   Compensación parcial con notas de crédito   Existen casos donde se usan notas de crédito tributarias para compensar de forma parcial o total las obligaciones. Sin embargo, aunque la compensación tributaria es un derecho, debe realizarse correctamente para que tenga validez. Es decir que, si intentas compensar con notas de crédito, pero no cubre la totalidad del valor adeudado o no pagas el saldo restante, tu declaración será inválida.   Errores comunes o mal uso de la plataforma   Es común que, al realizar pagos de obligaciones tributarias a través del SRI en Línea se generen errores por desconocimiento. Por ende, es indispensable que estés completamente seguro de cómo realizar el pago y verificar puntos clave, como las fechas de plazo.   También puedes leer: Informe de cumplimiento tributario en Ecuador   Consecuencias legales y tributarias     En caso de no presentar las declaraciones de impuestos de manera conjunta con el pago se te adjudicarán diversas sanciones. A continuación, te contamos cuáles serían:     Multas por declaración no presentada   La sanción pecuniaria es la principal medida por la declaración no presentada. Recuerda que será considerada como no presentada al no haber realizado el pago correspondiente.   Intereses de mora y recargos   En caso de que realices la declaración y pago fuera de la fecha de vencimiento, se te sumarán valores correspondientes a multas e intereses. Esto, conforme lo establece la normativa legal vigente.   Repercusiones adicionales para agentes retenedores   Por otra parte, están las repercusiones de ámbito de aplicación, las cuales aplican específicamente en los siguientes casos: Impuestos retenidos o percibidos A partir del 3 de noviembre de 2025 para: Retenciones en la fuente de impuesto a la renta Autorretenciones de grandes contribuyentes   Garantiza la salud financiera de tu negocio aplicando prácticas estratégicas en tu gestión contable. Descubre cuáles son las ideales para tu empresa y cómo implementarlas con nuestra masterclass GRATUITA. ¡Mírala ahora   Cómo corregir una declaración inválida     En caso de realizar una declaración cuyo pago no se efectuó de manera conjunta, deberás hacer realizar una nueva declaración con el pago conjunto correspondiente. En cuanto a la declaración original, no tendrá efecto al considerarse como no presentada   Requisitos para volver a presentar   Para presentar correctamente tu declaración, debes cumplir con los siguientes aspectos: Realizar la declaración y pago de manera conjunta hasta la fecha de vencimiento establecida. Hacer el pago total de los valores adeudados. Ten en cuenta que las compensaciones parciales mediante notas de crédito desmaterializadas NO cuentan como pago para este efecto) Utilizar los medios electrónicos establecidos.    Procedimiento paso a paso en SRI en Línea   Los pasos a seguir son: Ingresa al portal del SRI en Línea e inicia sesión con tu usuario y contraseña. Si no cuentas con un perfil deberás crear uno. Seleccione la opción Pagos, después Pago en línea y, por último, elige Pago de Obligaciones. En esta parte deberás ingresar tu número de identificación, es decir la del titular, junto a la clave. Seguido, se desplegará una lista de opciones; selecciona la que dice Declaraciones. Al hacer clic allí, aparecerá toda la información de las obligaciones pendientes a la fecha. Elige la que vas a presentar. Después, podrás elegir el medio de pago. Tras elegir, deberás aceptar los términos y condiciones. El paso siguiente será ingresar tu correo electrónico y continuar con el proceso siguiendo las indicaciones. Finalmente, debes ingresar los datos correspondientes para efectuar el pago. Una vez se valide el ingreso de dinero se te confirmará el pago.   Consideraciones sobre plazos y recargos   La declaración y pago debe efectuarse hasta la fecha de vencimiento establecida por el SRI. Ten en cuenta que pueden varias dependiendo el impuesto. La declaración y pago conjunto entró en vigencia desde el 3 de noviembre de 2025 para retenciones en la fuente de impuesto a la renta. También aplica para las autorretenciones de grandes contribuyentes. Si la declaración y pago se efectúa fuera de la fecha de vencimiento, se deberán registrar multas e intereses, conforme la normativa legal.   Te recomendamos leer: Cambios en el IVA en Ecuador 2025   Ejemplos prácticos y escenarios comunes   En este apartado desarrollaremos dos ejemplos de situaciones distintas en las que se incumple la nueva norma de declaración y pago unificado. Así, podrás tener una idea más clara sobre lo que podría ocurrir a nivel legal si incumples ante el SRI.   Empresa que olvida pagar retenciones     Ubiquémonos en una pyme de Quito que se enfoca en la fabricación de arreglos florales. La entidad está conformada por dos hermanas, Ana y María, ellas realizaron su declaración mensual de retenciones en la fuente del impuesto a la renta el 15 de noviembre de 2025. A pesar de cumplir con los plazos establecidos por el SRI, olvidaron efectuar el pago conjunto. Dicho pago correspondía a USD 2.500. Entonces, las implicaciones legales en este caso serían: La declaración se considera como no presentada; pues, aunque ingresó la información, legalmente es como si nunca hubiera declarado Se aplicarán multas por declaración tardía e intereses por mora en el pago, pues deberán declarar nuevamente fuera de plazo. ¿Cómo solucionarlo? Los pasos a seguir serían: Ingresar nuevamente al SRI en Línea Realizar una nueva declaración del mismo período Efectuar el pago conjunto y completo de los USD 2.500 de retenciones originales. Además, deberán liquidar las multas por presentación tardía y los intereses generados desde la fecha de vencimiento. Después, deberán esperar a que el sistema registre el pago y actualice la información para hacer válida la declaración.   Profesional con autorretención incompleta   En este caso, vamos suponer la situación de la ingeniera María Pérez, gran contribuyente que presta servicios profesionales. Ella realiza su declaración de autorretención correspondiente a noviembre de 2025. En su cálculo la autorretención es de USD 800, pero por error solo paga USD 600 al momento de declarar. Debido a ello, la declaración se considera como no presentada, es decir que la declaración no tiene validez. Además, no aplica la excepción de notas de crédito, por ende, no podrá compensar con notas de crédito desmaterializadas. Por último, se le aplicarán recargos por multas e interesas desde la fecha de vencimiento hasta que realice la corrección. Para solucionar esta situación María deberá seguir los siguientes pasos: Reconocer que la declaración inicial no es válida. Ingresar nuevamente al sistema SRI en Línea. Presentar una nueva declaración de autorretención con el monto correcto. Efectuar el pago conjunto total, incluyendo los recargos por multas e intereses.     Palabras clave y terminología importante   Declaración y pago conjunto: obligación de realizar en simultáneo la presentación de la declaración tributaria y el pago total del impuesto. Declaración como no presentada: consecuencia de declarar sin efectuar pago total. Agente de retención: contribuyente (persona natural o jurídica) obligado a retener impuestos de terceros y entregarlos al Estado. Impuestos retenidos y percibidos: tributos que no son propios del declarante, es decir, ha retenido o cobrado a terceros y paga al Estado. Autorretención: retención de impuestos efectuada a sí mismo. Lo deben hacer los grandes contribuyentes. Notas de crédito desmaterializadas: son documentos electrónicos emitidos por el SRI. No son consideran como pago para efectos de la declaración conjunta obligatoria. Sujeto pasivo: puede ser una persona natural o jurídica que está obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias.   ¡Gracias por leer hasta el final! Esperamos haber aclarado todas tus dudas respecto a la declaración y pago conjunto de impuestos. Recuerda que si deseas mantenerte al día sobre los cambios realizados por el SRI en cuanto a obligaciones tributarias puedes suscribirte a nuestro blog. Solo debes llenar el formulario que encuentras aquí abajo.  

Las obligaciones fiscales son un punto angular en el marco de la administración de toda empresa. En Ecuador, existen diferentes obligaciones y todas son vigiladas y reguladas por entes gubernamentales. Las autoridades fiscales son el principal encargado de asegurar el cumpliendo fiscal en el país, en este caso, es el SRI. En caso de identificar irregularidades u omisiones en las obligaciones fiscales, el SRI imparte multas y sanciones. Así que si tienes una empresa es clave asegurar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Si deseas fortalecer este aspecto, no te puedes perder este artículo, ¡no te los pierdas! ¿Qué son las obligaciones fiscales? Las obligaciones fiscales de las empresas enmarcan un grupo de deberes y responsabilidades que se deben asumir ante el Estado. Las obligaciones de este tipo son emitidas y vigiladas por el SRI, puesto que gestiona la política tributaria del país. Por otro lado, es necesario tener presente que existen dos tipos de contribuyentes: personas naturales y personas jurídicas. Este aspecto es clave porque las obligaciones fiscales varían dependiendo el tipo de contribuyente que seas. A continuación, te contamos las obligaciones fiscales de los diferentes tipos de contribuyentes: • Obligaciones fiscales de los contribuyentes Las principales obligaciones fiscales de los contribuyentes son las siguientes: – Registro y actualización del Registro Único de Contribuyentes (RUC): aplica para personas naturales y jurídicas. – Llevar contabilidad: es un requisito que varía dependiendo del nivel de ingresos y el tipo de contribuyente. – Emitir comprobantes de venta: las transacciones comerciales deben gestionarse directamente con el SRI y bajo cumplimiento de ciertas normas establecidas por el SRI. – Presentación de Anexos tributarios: los anexos Transaccionales (ATS), el de gastos personales y de dividendos es obligatorio. – RIMPE: el Régimen Simplificado de Emprendedores y Negocios Populares determina normas y obligaciones específicas. • Obligaciones fiscales de las empresas Las obligaciones fiscales de las empresas se distribuyen en dos grandes categorías. La primera es el pago de impuestos y la segunda es el cumplimiento ciertos procesos y normativas administrativas. Además de las obligaciones mencionadas anteriormente, las empresas deben cumplir con los siguientes aspectos: – Presentación de declaraciones. – Mantenimiento de registros contables. – Contar con registro mercantil y tributario. – Presentación y declaración de impuestos. – Pago de impuestos. – Declaración del ICE e ISD, en caso de que aplique. Te podría interesar: Tipos de contribuyentes en Ecuador La importancia de cumplir con las obligaciones fiscales La importancia de cumplir con las obligaciones fiscales recae en el bienestar de tu negocio. Ya que, en caso de no asumirlas, pueden presentarse repercusiones graves. Es decir, si no cuplés con tus obligaciones, tu negocio se verá gravemente afectado, ya que pueden imponerte multas. Así como sanciones que pueden involucrar la continuación de las actividades comerciales. Por otra parte, al cumplir con tus obligaciones fiscales, disfrutas de beneficios que ayudan a tu negocio. Por ejemplo, aseguras una imagen confiable y de credibilidad dentro del mercado, no solo para tus clientes. También ante proveedores, entidades crediticias y posibles inversores. Al contar con una imagen positiva podrás acceder a más y mejores oportunidades de negocio. Un ejemplo de ello sería el poder acceder de forma más sencilla a un crédito para tu crecimiento. También, podrás participar en diferentes procesos que traerán rendimiento a tu empresa, como los son las contrataciones públicas. Además, al cumplir con tus obligaciones fiscales, contribuyes al desarrollo social y económico del país. Puesto que es con ese dinero que es posible seguir trabajando en infraestructura, iniciativas públicas, educación, entre otros aspectos de atención. Principales obligaciones fiscales de una empresa Ahora hablaremos de las principales obligaciones fiscales de una empresa para que asegures el cumplimiento de todas ellas. • Pago de impuestos El pago de impuestos es, quizás, la parte más importante dentro de las obligaciones fiscales de una empresa. En parte, se debe a que es más visible y, en términos económicos, es la más significativa. Los principales impuestos que deben asumir las empresas en Ecuador son: – Impuesto a la Renta (IR): todas las empresas que operen en Ecuador deben asumir esta obligación. Esto incluye presentación, declaración y pago del IR. – Impuesto al Valor Agregado (IVA): en Ecuador, el IVA es del 15% y se aplica la mayoría de bienes y servicios. Algunos contribuyentes deben declarar y presentar este impuesto dentro de los plazos asignados por el SRI. – Impuesto a los Consumos Especiales (ICE): se aplica a productos específicos como bebidas alcohólicas, cigarrillos, entre otros. Tema relacionado: Quiénes están obligados a llevar contabilidad • Declaraciones periódicas ante el SRI En Ecuador, las empresas están obligadas a realizar declaraciones tributarias de manera periódica. Este proceso es fundamental, ya que así se infirma al SRI sobre tus actividades económicas, como los son los ingresos, gastos y obligaciones tributarias. Las declaraciones de impuestos se deben realizar dentro de los plazos asignados en el calendario tributario. Este es emitido por el SRI cada año, actualizando fechas y porcentajes de los impuestos. Anexo de Relación de Dependencia: Las empresas que tienen empleados bajo relación de dependencia deben presentar anualmente este anexo que detalla los pagos realizados a cada trabajador durante el ejercicio fiscal. • Registro contable y reportes financieros Los registros contables son una parte imprescindible dentro de la gestión de toda empresa. Puesto que son los soportes que muestran todas las transacciones financieras que se generan, tanto de ingresos como de egresos. La mayoría de empresas en Ecuador está obligada a llevar registro contable y debe hacerlo por medio del Libro Diario y el Libro de Inventarios y Balances. En cuento a los reportes financieros, los que se deben presentar de manera obligatoria son el Estado de resultados y el Balance general. Cada uno se debe presentar de forma trimestral. También puedes leer: Principales impuestos que pagan las empresas en Ecuador • Facturación electrónica y control de comprobantes La facturación electrónica es un requisito fiscal que todas las empresas deben asumir en Ecuador. Estos documentos son claves dentro de la gestión contable por son un soporte oficial de las transacciones realizada. Los comprobantes se deben realizar bajo ciertos parámetros que dictamina el SRI. Posteriormente, deben ser emitidos al mismo ente en el formato que determina la Resolución correspondiente. Obligaciones fiscales en contabilidad Las obligaciones fiscales de contabilidad que las empresas deben asumir en Ecuador son, principalmente, las siguientes: – Llevar el registro de operaciones tributarias dentro de la contabilidad, esto enmarca el cálculo y provisión de impuestos y registro de retenciones. También se incluyen los créditos tributarios. – En Ecuador, se debe asegurar la aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Así como las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). – Se debe llevar un adecuado registro de activos fijos, incluyendo su depreciación, la cual debe calcularse bajo ciertos criterios contables y fiscales. – Las empresas que se enfocan en actividades comerciales e industriales deben manejar un sistema de control de inventarios. Esto se debe a que tiene implicaciones tributarias, ya que impacta la definición de precios y determina costos. Untos claves para la presentación de impuestos. – Las empresas deben asegurar un adecuado registro de las provisiones para cuentas incobrables, obsolescencia de inventarios y otras estimaciones contables. Esto es de gran relevancia al momento de calcular la base imponible. Consecuencias del incumplimiento de las obligaciones fiscales Las consecuencias por incumplimiento de las obligaciones fiscales son diversas y varían dependiendo el tipo de incumplimiento. Las sanciones principales que se imponen en estos casos son: – Sanciones pecuniarias, comunes en caso de no presentar declaraciones o no hacer los pagos a tiempo. – Los intereses por acumulación de multas. – Sanciones donde se retienen bienes o cuentas bancarias. – En algunos casos se pueden limitar los procesos productivos; y cierres parciales. Te invitamos a leer: Facturación electrónica en Ecuador ¿Cómo cumplir de manera correcta las obligaciones fiscales? El cumplimiento de las obligaciones fiscales en una empresa requiere, en primera instancia, de una adecuada administración. Esta debe ser efectiva a nivel general dentro de las empresas, ya que es así cómo se garantiza un buen resultado en los procesos internos. Lo anterior también aplica para la gestión de las obligaciones fiscales. Ya que, si no hay una adecuada administración, se incrementa el riesgo de incumplimiento. Por eso, en este apartado te compartimos algunas recomendaciones que te ayudarán: Tema relacionado: Por qué llevar la contabilidad al día ayuda a crecer tu negocio • Implementación de herramientas tecnológicas Contar con apoyo de la tecnología en la actualidad es más que una opción. Se ha convertido en una necesidad para mantenerse competitivo, ya que optimiza tiempos mientras asegura efectividad para obtener buenos resultados. Los sistemas contables son una gran herramienta en este sentido, ya que se especializan en automatización de tareas contables. Incluyendo la aplicación de normativas y cumplimiento de obligaciones fiscales. Dentro de sus funciones principales destacan: – Registro de todas las transacciones. – Creación y emisión de facturación electrónica. – Generación y emisión de reportes y anexos exigidos por el SRI. – Preparación de impuestos. • Desarrollar e instaurar controles internos Trabajar en controles internos para asegurar el cumplimiento fiscal en tu empresa es una medida administrativa que resulta efectiva. Lo ideal es implementar controles internos que se adapten a tu modelo de trabajo, así serán más efectivas las medidas. Te podría interesar: Beneficios de tener un software contable en la nube • Crea calendarios fiscales Trazar una línea cronológica para señalar las obligaciones fiscales anuales será de gran ayuda para tener presente tus deberes. Puedes trabajarlo con calendarios digitales, ya que envían notificaciones de recordación, resultando de gran utilidad en la gestión. • Consulta con profesional especializado Tener el apoyo de un profesional en temas fiscales es un respaldo de gran apoyo para tu negocio, pues responderán cualquier duda. Al tiempo que proporcionan asesoría a novel técnico y respecto a cambios normativos por actualizaciones. Conclusión: la gestión fiscal como pilar del crecimiento empresarial La gestión fiscal en una empresa es indispensable para cumplir con todas las responsabilidades y obligaciones de este marco. Esto se debe a múltiples razones, en esencia, las siguientes: – Confianza y credibilidad para tu negocio. – Mayores probabilidades de crecimiento e inversión. – Expansión dentro del mercado. – Apoyo al desarrollo social y económico del país. Si bien la gestión fiscal es clave, también sabemos que las tareas que se deben realizar son exigentes y desgastantes. Por otro lado, se corre el riesgo de incumplimiento por errores o desinformación. Por lo anterior, es ideal apoyarse en herramientas especializadas, como sistemas contables. Siigo Contífico puede ser tu mejor opción, ya que sus soluciones están pensadas para cubrir las necesidades actuales de los empresarios. Sus principales funciones son: – Creación y emisión de facturas electrónicas bajo cumplimiento fiscal. – Generación y emisión de anexos y reportes exigidos por el SRI. – Control y gestión de inventarios. – Preparación de impuestos. – Registro de transacciones automatizado. ¿Te gustaría conocer más? Haz clic aquí y conoce los planes del Sistema Contable Online de Siigo Contífico.

La factura es uno de los documentos más importantes para tu negocio. No solo sirve para tener tu contabilidad al día, sino que, además, te permite respaldar cada una de las operaciones comerciales y cumplir con la normativa establecida. Toda factura, en especial si es una factura electrónica, debe contener un número de identificación único e irrepetible. Este te facilita, entre otras cosas, diferenciar una factura de otra y realizar un seguimiento de las mismas de manera más sencilla. Si aún no sabes qué es o cómo se ve en las facturas electrónicas, no te preocupes, aquí, te lo contamos todo. ¿Qué es una factura electrónica? Una factura electrónica es un documento digital que cuenta con la misma validez legal que una factura tradicional en papel. Sirve como respaldo de cada una de las operaciones comerciales. Además, gracias a la firma electrónica que debe incluir, se garantiza su integridad. Las facturas electrónicas son emitidas en formato.xml de acuerdo con los esquemas .xsd que se encuentran disponibles en el portal web del Servicio de Rentas Internas (SRI). Es por lo anterior, la facturación electrónica resulta clave para tu negocio. Ya que no solo sirve como soporte de todas las transacciones que hagas en tu negocio. También cuentan con información ordenada y segura sobre el estado de tu empresa. Una factura electrónica es un documento digital que cuenta con la misma validez legal que una factura tradicional en papel. Sirve como respaldo de cada una de las operaciones comerciales. Además, gracias a la firma electrónica que debe incluir, se garantiza su integridad. Las facturas electrónicas son emitidas en formato.xml de acuerdo con los esquemas .xsd que se encuentran disponibles en el portal web del Servicio de Rentas Internas (SRI). Es por lo anterior, la facturación electrónica resulta clave para tu negocio. Ya que no solo sirve como soporte de todas las transacciones que hagas en tu negocio. También cuentan con información ordenada y segura sobre el estado de tu empresa. ¿Cuáles son los elementos de una factura electrónica? Para emitir una factura electrónica debemos tener en cuenta elementos como: – Información del emisor y receptor: incluyendo el domicilio fiscal, el nombre comercial, RUC del emisor, identificación del adquirente, entre otros. – Denominación del documento: aquí debes indicar el tipo de documento, es decir, la palabra “Factura” debe aparecer mencionada claramente en la parte superior. – Fecha de emisión: marca el día en que se emite el documento – Base imponible: es el importe del producto sin impuestos ni descuentos – Clave y número de autorización: por cada comprobante electrónico se genera una clave de acceso única de 49 dígitos, que es también el número de autorización. Otros puntos que también se deben añadir: – Forma de pago – descuentos comerciales – Descripción del producto o servicio – IVA – Asegúrate de no dejar ningún dato obligatorio por fuera, pues el SRI devolvería la factura. Tema relacionado: Diferencias entre facturación física y electrónica ¿Qué es un número de factura y qué representa? Un número de factura es una serie de números dispuestos en la parte superior del documento. Su función es ayudar a identificar el documento y darle un orden a los procesos contables y financieros. Por regla general, todas las facturas deben contar con un número secuencial único. Es de que pueden existir dos facturas con el mismo número en un establecimiento, empresa o negocio. Ejemplo de número de factura electrónica A continuación, te mostramos un ejemplo de número de factura electrónica, junto a los demás datos que debe contener: ¿Qué representa cada parte del número de factura? El número de las facturas electrónicas, según lo dispuesto por el SRI, se divide en 3 dígitos. Cada uno de ellos representa una parte de la estructura. La primera parte son los tres primeros dígitos, los cuales son seguidos por un guion. La segunda parte, son los siguientes tres dígitos. Por último, se encuentran los dígitos restantes, que vendrían siendo el número de la factura. A continuación, te mostramos la estructura diagramada para mayor claridad: Te puede interesar: ¿Quiénes están obligados a emitir facturas electrónicas?  ¿Cómo interpretar un número de factura? Teniendo en cuenta la estructura mencionada anteriormente, podemos interpretar cada parte del número de cierta forma. Aquí te contamos cómo hacerlo: • Primeros tres dígitos: Generalmente, suelen hacer referencia al establecimiento. Puntualmente, en sincronía con el número del RUC, pero pueden tener otras interpretaciones; como número de sucursal. Además, existen ciertos casos especiales, es decir, que estos tres primeros dígitos representen otros aspectos. Por ejemplo, el tipo de actividad económica, dueño, o empresa. • Segundos tres dígitos: Esta serie suele representar el punto de emisión; es decir el número de facturero. Puede hacer referencia a la caja utilizada para la transacción, el punto de venta o el vendedor móvil. Vale la pena mencionar que esta serie no requiere contar con la autorización del SRI, así que puede ser flexible. • Últimos dígitos: El número secuencial, los últimos 9 dígitos del número de una factura electrónica, vienen siendo el número de factura en sí. Su papel, es referenciar el número de la factura emitida. Por ende, debe ser ascendente y consecutivo, manteniendo su propia secuencia. ¿Por qué es importante numerar correctamente tus facturas? La correcta numeración de las facturas es crucial por múltiples razones. Principalmente por aspectos legales, fiscales y operativos. A continuación, te mencionamos cuáles son: • Evitar sanciones pecuniarias Numerar adecuadamente tus facturas electrónicas es exigido por las autoridades fiscales de Ecuador. El incumplimiento de este punto puede generar multas por incumplimiento desde USD $460 hasta los USD $13.800. • Es un medio para asegurar control fiscal y tener trazabilidad financiera Gracias al número secuencial único, de modo que no puedan existir dos facturas con el mismo número. Esto permite una trazabilidad fiscal y contable que contribuye a los procesos tributarios, así como los de las empresas. • Obtienes beneficios en tus operaciones Al llevar una adecuada numeración tus facturas electrónicas facilitas procesos como auditorías, tanto internas como externas. También apoyas el control de inventarios, la gestión contable en general y los análisis de mercadeo. Descubre más sobre la facturación electrónica en Ecuador con nuestro podcast: Recomendaciones para mejorar la numeración de tus facturas Si deseas asegurar el cumplimiento de los requisitos para facturación electrónica exigidos por el SRI, debes seguir las siguientes recomendaciones: – Crea un sistema de categorización para organizar tus facturas por criterios viables para tu empresa. Por ejemplo, fecha, proveedor, número de factura o proyecto. – Implementa un sistema de archivo digital, de esta manera su almacenaje será más sencillo y práctico. Además, encontrar algún comprobante que necesites será más rápido. – Trabaja un sistema de registro para tus facturas emitidas y recibidas, ya sea en una hoja de cálculo o un software de facturación. Incluye detalles como el número de factura, el proveedor o cliente, importe, fecha de emisión y vencimiento; y estado de pago. – Garantiza un sistema de registro accesible para que todo quienes requieren conocer esta información. Por ejemplo, el personal de contabilidad, auditores y gerentes. – Protege la información de los comprobantes electrónicos implementando un sistema de seguridad que restrinja el acceso a personas no autorizadas. Beneficios de la facturación electrónica en Ecuador Existen múltiples beneficios de la facturación electrónica en Ecuador; a continuación, te contamos cuáles son los principales: – Más competitividad para tu negocio: la facturación electrónica agiliza el proceso y elimina el riesgo de errores en los datos. Esto permitirá aumentar tu capacidad en la gestión de procesos de venta y contabilidad. – Mejor atención para tus clientes: además de aceptar diferentes métodos de pagos, proporcionas seguridad y practicidad a tus clientes. – Mejor control contable y financiero: sin duda, este es uno de los principales beneficios de la facturación electrónica. Pues es un documento con información clave para llevar las cuentas de tu negocio, medir rentabilidad y cumplir con las obligaciones como contribuyente. – Cumplimiento tributario: garantizas el cumplimiento tributario y fiscal que exigen las autoridades fiscales de Ecuador. Siigo Contífico: la solución para numerar tus facturas fácil y rápido Si buscas una solución para cumplir con requisitos para facturación electrónica en Ecuador, incluyendo el número de factura, Siigo Contífico puede ser una gran opción. ¿Por qué? Ya te contamos: – Automatiza el proceso y garantiza efectividad. – Elimina el margen de error. – Asegura un registro efectivo. – Incluye firma electrónica exigida por el SRI. – Aplica las normativas exigidas por el SRI. – Pueden enviar copia a tus clientes por correo electrónica y mensaje de texto. – Emites tus facturas al SRI. – ¡Y muchas más!

El Informe de Cumplimiento Tributario (ICT) es un documento determinante en el marco de la gestión fiscal de un establecimiento. Es emitido por un auditor y expone si el contribuyente en cuestión cumple con sus obligaciones tributarias. Funciona como un mecanismo de control gestionado directamente por el SRI, ya que soporta el cumplimiento fiscal. Es decir que resulta esencial al momento de garantizar los aportes tributarios que contribuyen al desarrollo económico del país. Si no conocías en detalle qué es el Informe de Cumplimiento Tributario y cuál es su importancia, no te puedes perder este artículo. Aquí, te detallaremos su definición, función y gestión dentro de las auditorías externas, ¡no te lo pierdas! ¿Para qué sirve el Informe de Cumplimiento Tributario? El Informe de Cumplimiento Tributario en el SRI tiene una importante función: presentar el veredicto del auditor respecto al cumplimiento tributario de una entidad. El documento se centra en un periodo fiscal determinado, así se garantiza mayor efectividad en el reporte final. • Objetivo del ICT según el SRI El Informe de Cumplimiento Tributario tiene como objetivo principal establecer un mecanismo de control. Esto, con la finalidad de verificar que se esté cumpliendo con las obligaciones tributarias que deben asumir los contribuyentes. – Teniendo en cuenta las disposiciones del SRI, el ICT debe cumplir los siguientes objetivos: – Fortalecer la cultura tributaria y promover el cumplimiento de las obligaciones fiscales. – Proporcionar información respecto a las prácticas tributarias de los contribuyentes. – Identificar posibles irregularidades e incumplimientos. – Mejorar la recaudación fiscal del Estado asegurando un mejor riguroso. Te podría interesar: Qué es un Sistema POS • Beneficios para las empresas y el Estado Cuando una empresa cuenta con un Informe de Cumplimiento Tributario ante el SRI, puede disfrutar de una serie de ventajas. Las principales son las siguientes: – Hace posible identificar errores de forma oportuna, asegurando su pronta corrección. – Facilita el acceso a créditos y financiamiento, ya que ofrece transparencia en el cumplimiento tributario. – Refuerza la credibilidad ante partes interesadas; como, por ejemplo, inversionistas y proveedores. – Ayuda a fortalecer los controles y gestión fiscal de las entidades. El Estado también se ve beneficiado con el ICT; algunas de las ventajas que ofrece son: – Contribuye a asegurar la eficiencia de los procesos de fiscalización. – Ayuda a reducir los costos administrativos destinados al control tributario. – Permite tomar mejores decisiones respecto a temas de política fiscal, ya que se cuenta con información confiable. ¿Quiénes deben presentar el Informe de Cumplimiento Tributario? Es común que haya dudas sobre quiénes presentan el Informe de Cumplimiento Tributario de manera obligatoria en Ecuador. En este apartado te detallamos los actores que deben hacer según la normativa vigente: • Sujetos que deben presentar el ICT según el SRI Las personas responsables de presentar el informe de cumplimiento tributario son aquellas a las que se les exigió ser auditados. Sin embargo, es clave que tengas claro que quién realiza el ICT debe ser un auditor o auditora calificada, ya que es su veredicto el que tiene peso. • Umbrales y criterios aplicables Existen varios criterios que determinar si una empresa debe presentar el Informe de Cumplimiento Tributario. Los principales son: – Ingresos brutos anuales que superen los montos establecidos por la Superintendencia de Compañías. – Si los activos totales superan los límites que establece la normativa vigente. – Número de empleados. – Ciertas características específicas del sector económico. • ¿Es obligatorio para todas las empresas? Presentar el Informe de Cumplimiento Tributario no es obligatorio para todas las empresas. Este es un requisito para empresas que cumplen con ciertas características y que están sujetas a auditoría externa por disposición legal. Tema relacionado: Qué son las NIIF ¿Cómo se llena el Informe de Cumplimiento Tributario? El ICT debe ser realizado por un auditor externo que cumpla con las características profesionales para ejercer en el campo. • Requisitos y documentos necesarios En el proceso de elaboración del Informe de Cumplimiento Tributario se debe contar con ciertos factores para desarrollar el contenido. Estos son: – Los anexos del informe de cumplimiento tributario, los cuales deber ser elaborados por el contribuyente auditado. Ten en cuenta que se debe contar con dos versiones, una en formato PDF y otra en Excel 97-2000. – El informe de auditoría de estados financieros, el cual debe incluir la opinión del auditor responsable de realizar el proceso. También deben estar los estados financieros auditados junto con las notas a los estados financieros. – En el informe debe ir la opinión del auditor, puntualmente sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias. Asimismo, debe incluir las recomendaciones para realizar mejoras o cambios necesarios en los procesos. – Por último, se debe incluir el reporte del anexo de diferencias del Informe de Cumplimiento Tributario. Este también debe ser hecho por el auditor a cargo del proceso. Ten en cuenta: la documentación mencionada debe entregarse en formato PDF y debe contar con firma del auditor responsable. La firma debe ser autografiada o electrónica para que los documentos tengan validez fiscal. También te puede interesar: Qué es y para qué sirve una asesoría contable y tributaria • Información financiera y tributaria que debe incluirse El Informe de Cumplimiento Tributario de una empresa debe contener toda la información que respalda el cumplimiento fiscal. Para ello, se deben trabajar diferentes anexos que abordan las áreas tributarias; a continuación, te contamos cuáles son: Información sobre Impuesto a la Renta: – Conciliación tributaria. – Detalle de gastos. – Cálculo y pago del IR. – Créditos tributarios y pérdidas fiscales. Información sobre IVA: – Detalle de todas las ventas gravadas, exentas y con tarifa cero. – Registro de compras y gastos, incluyendo sus retenciones. – Cálculo del IVA. – Conciliación de las declaraciones mensuales. ¿Sabías que puedes ser beneficiario de incentivos por cumplir con tus obligaciones tributarias? Descubre cuáles hay en Ecuador y cómo puedes disfrutar de ellos en nuestra masterclass GRATUITA. ¡Mírala ahora aquí! Información sobre retenciones: – Retenciones en la fuente. – Retenciones de IVA. – Plazos de entrega de comprobantes de retención. – Declaración y pago de retenciones. • Herramientas del SRI y formatos vigentes El SRI proporciona múltiples herramientas para guiar a los contribuyentes en la elaboración del ICT. Dentro del material que facilita se encuentran diversos formatos y anexos, todos disponibles en el sitio web del SRI. Algunas de las principales herramientas son las siguientes: – Plantillas en Excel para los anexos del ICT. – Guía para la presentación del ICT. – Sistemas de ayuda en línea. ¿Cómo se presenta el Informe de Cumplimiento Tributario ante el SRI? En esta parte te contaremos cómo se presenta el Informe de Cumplimiento Tributario según lo estipulado por el SRI. A continuación, te detallamos los pasos, plazos para presentarlo y sanciones por no cumplir con el requisito. • Pasos para la presentación en línea 1. Debes acceder al portal del SRI en línea e iniciar sesión con tus datos de acceso. 2. Dirígete al menú y selecciona la opción de Trámites y notificaciones. 3. Dentro de las opciones vas a encontrar Ingreso de trámites y anexos, selecciona esa. 4. Seguido vas a seleccionar la opción de Informe de Cumplimiento Tributario. 5. Deberás llenar los espacios solicitados y cargar los documentos requeridos para la presentación. Ten en cuenta que deben estar guardados en los formatos requeridos por el SRI. 6. No olvides asegurarte de que todos los documentos cuenten con firma electrónica; de lo contrario, no tendrán validez fiscal. 7. Una vez hayas adjuntado y enviado la información y documentos correspondientes, pues dar en la opción de Finalizar y, después, Aceptar. 8. Finalmente, deberás esperar la verificará de los datos. Este proceso es automático y se te notificará la confirmación de envío. 9. Si todo es correcto, obtendrás el comprobante de presentación exitosa. • Plazos y sanciones por no presentarlo Además de saber cómo llenar el Informe de Cumplimiento Tributario, es clave tener claros los pasos de su presentación. Este documento se debe presentar anualmente en el mes de julio del año siguiente al ejercicio fiscal. En cuanto a la fecha específica de presentación, se debe hacer según el noveno dígito del RUC de la empresa El cronograma establecido por el SRI es el siguiente: • Canales de ayuda del SRI El SRI cuenta con diferentes canales de ayuda, principalmente con dos: – SRI telefónico – SRI presencial También puedes leer: Buenas prácticas para un control de inventarios efectivo Ejemplo de Informe de Cumplimiento Tributario En este espacio trabajaremos un ejemplo de Informe de Cumplimiento Tributario con la finalidad de exponer a detalle su contenido. Asimismo, servirá de guía para facilitar su gestión, ¡empecemos! • Estructura general del documento El Informe de Cumplimiento Tributario está compuesto por varios componentes dentro de se estructura. Estos proporcionan una visión clara y completa respecto al cumplimiento fiscal de una empresa. En este caso, vamos a trabajar la estructura genérica de un ICT para una empresa que se dedica a fabricar chaquetas deportivas.  La primera parte sería de la siguiente manera: 1. Información general: – Razón social: Confecciones Deportivas Quito S.A.S. – Dirección: Eloy Alfaro N32-240 y Av. República de El Salvador, Quito – Representante legal: María Elena Rodríguez Pérez – Contador: Carlos Mendoza Villarreal – Registro Profesional N. 15234 – Actividad principal: Fabricación de chaquetas deportivas para hombres, mujeres y niños 2. Resumen ejecutivo del auditor a cargo: Durante el período fiscal 2024, Confecciones Deportivas Quito S.A.S. mantuvo un cumplimiento tributario del 98.5%. Sus ventas totales fueron de USD $485,750.00, presentando un crecimiento del 12% respecto al año anterior. La empresa cumplió oportunamente con la mayoría de sus obligaciones fiscales. Sin embargo, se registraron únicamente dos multas menores por presentación tardía de anexos. Quizás te interese: Qué es la factura electrónica 3. Anexos detallados para comprobar el cumplimiento de obligaciones tributarias: En esta parte, el auditor deberá colocar anexos sobre los diferentes impuestos y obligaciones que debe asumir la empresa. Esto, con el objetivo de demostrar si efectivamente se están cumpliendo. Los impuestos principales serían: – Anexo del Impuesto a la Renta (IR) – Anexo del Impuesto de Valor Agregado (IVA) – Anexo de retenciones en la fuente En cuanto a obligaciones patronales, serían los siguientes: – Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) – Décimo Tercer Sueldo – Décimo Cuarto Sueldo También, se agrega una sección para anexos de reportes especiales: – Anexo Transaccional Simplificado (ATS) – Anexo de Relación de Dependencia (RDEP) Otro de los aspectos que se deben trabajar son las contingencias que se hayan presentado. En este caso, serían las multas, aquí se debe detallar el valor, el concepto y si se han liquidado. Finalmente, el auditor finaliza con sus recomendaciones para que la empresa pueda aplicar mejoras puntuales. • Buenas prácticas para su elaboración Asegurar una adecuada preparación del ICT es clave para el cumplimiento tributario; así como para aprovechar sus beneficios. A continuación, te contamos algunas prácticas que puedes aplicar para realizar una gestión del ICT exitosa. – Trabaja en la planificación de manera anticipada: si es posible, empieza a preparar todo un par de meses antes del vencimiento. Así podrás preparar la documentación e información con calma sin riesgo de equivocaciones. – Asegura que toda la documentación esté completa: organiza los archivos y rectifica a detalle de que estén completos. – Mantén una comunicación constante: durante el proceso, es vital asegurar una comunicación fluida entre el equipo contable y el auditor externo. No des por sentado ningún aspecto del proceso y pregunta por cualquier inquietud. – Realiza una revisión exhaustiva: trata de hacer múltiples revisiones para asegurar la precisión de la información. – Mantente actualizado sobre la normativa: es común que se presenten cambios y actualizaciones en la normativa. Por esto, es clave mantenerse informado y así evitar incumplimiento o errores. ¿Qué pasa si una empresa no presenta el ICT? En caso de incumplir con la presentación del Informe de Cumplimiento Tributario, las autoridades fiscales aplicarán diferentes sanciones y multas. Estas son: • Consecuencias legales y tributarias Las consecuencias inmediatas van desde la aplicación de multas económicas hasta restricciones a ciertos trámites y servicios del SRI. Incluso, puede haber una suspensión temporal de la autorización para emitir comprobantes de venta. A largo plazo, la no presentación del ICT puede dar paso a procesos de fiscalización integral y pérdida de beneficios tributarios. • Multas y procesos de control del SRI Se pueden aplicar diferentes multas por no presentar el ICT. Las causas principales son: – Presentación tardía. – No presentación. – Información incompleta. – Información errónea. Preguntas frecuentes sobre el Informe de Cumplimiento Tributario Finalmente, vamos a resolver las dudas más comunes respecto al Informe de Cumplimiento Tributario. • ¿Cada cuánto tiempo se presenta el ICT? El Informe de Cumplimiento Tributario se debe presentar anualmente dentro de los plazos establecidos por el SRI. Ten en cuenta que el ICT se presenta de forma correspondiente al ejercicio fiscal inmediatamente anterior. • ¿Puede hacerlo un contador externo? Sí. De hecho, el ICT debe ser realizado por un auditor externo, quien puede ser un profesional en contaduría. Este es un trabajo técnico, lo que hace imprescindible que la persona a cargo tenga conocimientos sobre auditoría. Así como de todo el marco fiscal y tributario que se evalúa en el informe. • ¿Cómo saber si mi empresa está obligada a presentarlo? Existen varias maneras de saber si tu empresa está obligada a presentar el Informe de Cumplimiento Tributar. El primero, y principal, es verificar si cumples con los criterios establecidos por las autoridades para determinar quiénes están obligados. A continuación; te detallamos cuáles son: – Superar el tope de ingresos, activos y empleados establecidos por la Superintendencia de Compañías. – Pertenecer a los sectores económicos que están obligados a presentar ITC. En caso de no tener claro si cumples o no con estos aspectos, puedes consultar con un profesional experto en el tema. También, puedes dirigirte a los canales de atención del SRI para tener información 100% confiable y asegurar el cumplimiento fiscal. Ahora ya sabes qué es el Informe de Cumplimiento Tributar, cómo se debe preparar y presentar; y cómo saber si es obligatorio para tu negocio. Si te gustó este contenido no dudes en suscribirte al Blog de Siigo Contífico, así serás el primero en recibir nuestros artículos. ¡Solo debes llenar el formulario que encuentras aquí abajo!

El avance de la tecnología ha traído consigo múltiples beneficios para los empresarios. Permitiéndoles administrar fácilmente sus negocios y llevar su contabilidad de una manera más ágil y organizada. En los últimos años, esta innovación tecnológica se ha extendido a la facturación, optimizando el proceso de emitir y recibir comprobantes. Creando un respaldo confiable de las transacciones comerciales. Si ya disfrutas de la facturación electrónica, sabes de la importancia del almacenamiento de estos documentos. Por eso, es común que, además de requerir a tus facturas almacenadas en tu equipo o software, necesites descargar facturas electrónicas en el portal del SRI. Sin embargo, es común tener dudas respecto a cómo descargar facturas electrónicas en el SRI. Es por esto que hoy te contamos de manera práctica y sencilla cómo hacerlo. ¡No te lo pierdas! ¿Qué es la facturación electrónica y para qué sirve? Las facturas electrónicas son documentos digitales que se crean desde un sistema especializado que aplica las normas exigidas por el SRI. En Ecuador, es un proceso obligatorio para todos los contribuyentes que realicen actividades económicas; sin embargo, hay excepciones, como el RIMPE. La función de las facturas electrónicas es la de un comprobante de venta que proporciona un soporte de la transacción. Además, este tipo de comprobantes tiene validez fiscal, por lo que deben ser utilizados en la gestión contable de todo negocio y empresa. Tema relacionado: Qué es la facturación electrónica y quiénes están obligados a implementarla Además, la factura electrónica ha producido múltiples beneficios para los ecuatorianos; como, por ejemplo: – Mayor rapidez y eficiencia en los procesos administrativos. – Ahorro en los gastos de impresión y archivo de documentos. – Contribución al cuidado del medio ambiente. – Mayor seguridad y protección contra falsificaciones. – Disminución en los tiempos de envío de los comprobantes. Las facturas electrónicas son documentos digitales que se crean desde un sistema especializado que aplica las normas exigidas por el SRI. En Ecuador, es un proceso obligatorio para todos los contribuyentes que realicen actividades económicas; sin embargo, hay excepciones, como el RIMPE. La función de las facturas electrónicas es la de un comprobante de venta que proporciona un soporte de la transacción. Además, este tipo de comprobantes tiene validez fiscal, por lo que deben ser utilizados en la gestión contable de todo negocio y empresa. Además, la factura electrónica ha producido múltiples beneficios para los ecuatorianos; como, por ejemplo: – Mayor rapidez y eficiencia en los procesos administrativos. – Ahorro en los gastos de impresión y archivo de documentos. – Contribución al cuidado del medio ambiente. – Mayor seguridad y protección contra falsificaciones. – Disminución en los tiempos de envío de los comprobantes. Tema relacionado: Qué es la facturación electrónica y quiénes están obligados a implementarla ¿Por qué es importante descargar tus facturas? La opción para consultar y descargar facturas electrónicas recibidas y emitidas, es un servicio ofrecido por el SRI. Este beneficia a las personas naturales y jurídicas que deben utilizar las facturas electrónicas como parte de sus actividades económicas. La factura electrónica, en particular, es un comprobante que necesitas al momento de declarar tributos como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto de Renta. Ten en cuenta que en caso de incumplir las reglamentaciones que se exigen en el proceso de facturación electrónica en Ecuador, el SRI impondrá multas o sanciones. También puedes: Qué impuestos que debes declarar, requisitos y cómo hacer este proceso Cómo descargar facturas electrónicas del portal del SRI Si no sabes cómo descargar facturas electrónicas no tienes que preocuparte. Debes saber que es sencillo, solamente debes seguir los sencillos pasos que te compartimos a continuación: • Pasos para descargar facturas electrónicas recibidas Debes saber que a través del portal del SRI tienes la posibilidad de descargar tus diferentes facturas electrónicas. Incluyendo las que recibes por parte de tus proveedores y que te sirven para respaldar tus gastos; como aquellas que emites al vender un bien u ofrecer un servicio. Entonces, los pasos a seguir son los siguientes: 1. Ingresa a la portal del SRI. 2. Da clic en SRI en línea. 3. Busca en el menú de la izquierda la pestaña Facturación electrónicay luego Comprobantes electrónicos recibidos. 4. Inicia sesión con tus datos: número de identificación, RUC, cédula de identidad o pasaporte; y tu contraseña. 5. Al ingresar vas a encontrar un formulario donde puedes consultar tus comprobantes electrónicos recibidos. Puedes filtrar la información por número de identificación, clave de acceso o número de autorización. También puedes filtrar tu búsqueda por el periodo de emisión y el tipo de comprobante, en este caso, factura electrónica. También te invitamos a leer: Todo lo que debes saber sobre un sistema POS 6. Da clic en Consultar y vas a visualizar un cuadro con todas las facturas que tus proveedores han emitido. 7. En la columna titulada RIDEestán organizados los archivos. Al dar clic en cada ícono de PDF, se van a descargar las facturas automáticamente. En esta misma plataforma tienes la opción de descargar otros comprobantes electrónicos como: – Notas de crédito. – Notas de débito. – Comprobantes de retención. – Liquidación de compra de bienes y prestación de servicios. • Pasos para descargar facturas electrónicas emitidas En el portal del SRI también puedes descargar las facturas electrónicas que hayas emitido. Esto es posible siempre y cuando ya estés autorizado como facturador electrónico ante esta entidad. Los pasos para descargar facturas electrónicas en el SRI son los siguientes: 1. Repite el paso a paso anterior, solo que en el punto 4, en vez de dar clic en Comprobantes electrónicos recibidos. Después debes seleccionar el menú de Producción, y luego dar clic en Consultas. 2. Después de ingresar con tus datos de usuario, te aparecerá una lista de opciones. Elige la que dice Comprobantes electrónicos recibidos y/o emitidos. Te puede interesar: Qué es un Sistema POS para Restaurantes 3. En la pantalla que se muestra, además de consultar las facturas emitidas por fecha, puedes filtrarlas por autorizadas, no autorizadas y por procesar. 4. Al dar clic en Consultarte aparecerá la lista de facturas y datos. Como el RUC y razón social del emisor; el tipo y serie de comprobante; la fecha y hora de autorización; y la fecha de emisión. 5. En el cuadro de facturas emitidas, también se incluyen los íconos de PDF que te permiten descargar los documentos. ¡Y listo! Así es como descargas facturas electrónicas del portal del SRI, para que tengas tus comprobantes siempre a la mano y puedas utilizar estos soportes en tus trámites tributarios. Conviértete en un experto en facturación electrónica y garantiza el éxito de tu negocio con nuestra Masterclass. No te la pierdas, mírala ahora aquí: El software ideal para facturar electrónicamente Si estás obligado a emitir factura electrónica es importante que busques aliados efectivos que agilicen tus operaciones. Así podrás hacer más efectivos los procesos de venta y atención al cliente. En este sentido, el software de facturación electrónica de Siigo Contífico se presenta como una gran opción. Principalmente, por soluciones innovadoras que se mantienen a la vanguardia para cubrir las necesidades actuales de sus clientes. Dentro de sus funciones destacan grandes ventajas, principalmente las siguientes: – Emitir comprobantes autorizados desde cualquier lugar y hora – Envío de comprobantes electrónicos a tus clientes de forma inmediata a su correo electrónico – Cumplimiento normativo asegurado con actualizaciones al día. – Almacenamiento seguro para tus comprobantes. – Altos estándares de seguridad para proteger los datos de tus clientes y tu negocio. ¿Quieres conocer más sobre el Sistema de Facturación Electrónica de Siigo Contífico? Haz clic aquí y conoce nuestros planes, así podrás elegir el ideal para ti.