Tablas y tarifas de ISR 2025 en México
Todos los mexicanos estamos al tanto de que, cuando se trata de impuestos, existen dos principales: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Ambos son retenciones que no podemos evitar.
En este artículo trataremos a fondo sobre el Impuesto Sobre la Renta, pues conforme se acercan las fechas de los cierres contables y fiscales, es importante tener a la mano las tablas ISR 2025.
¿Qué son las tablas del ISR?
Para sentar el contexto, el ISR se trata de un impuesto aplicado a los ingresos de una persona física o moral, recibidos tanto por actividad laboral como por inversiones o actividades comerciales.
Es un impuesto que se grava sobre los ingresos netos del año fiscal, o sea, sobre el monto que resulta después de las deducciones correspondientes. El ISR tiene la particularidad de ser progresivo, por lo que, a mayor ingreso, mayor porcentaje de impuesto hay que pagar.
Teniendo esto en cuenta, las tablas ISR son un conjunto de tarifas que sirven para hacer el cálculo correspondiente del monto a pagar sobre los ingresos. Las tarifas pueden ver modificaciones de acuerdo al salario mínimo vigente y la inflación acumulada.
¿Por qué no cambiaron las tarifas en las tablas ISR en 2025?
Cada año, en diciembre, se publica el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para el año que viene. Dentro de este documento se encuentran las tablas de tarifas del Impuesto Sobre la Renta que aplicarán para dicho año. Es decir, en 2024 se publicó la versión del anexo aplicable al 2025. Ahora bien, las tarifas se ven afectadas por la inflación acumulada del año que terminó. Cuando la inflación supera el 10%, Hacienda hace ajustes para adecuar el pago de ISR a la realidad económica del país, de modo que se encuentre acorde a los ingresos y al costo de vida de los contribuyentes.
Sin embargo, la última actualización que se tuvo a las tarifas fue en el cierre de 2022, donde la inflación llegó al 15.31%. Pero del 2024 al 2025, no se superó el 10% de inflación, por lo que las tablas de ISR 2025 son las mismas que las de 2024.
Lo que sí podemos ver que cambió fue la relación con el subsidio al empleo, debido al decreto publicado el 1 de mayo de 2024 que eliminó las tarifas de ingresos y montos a otorgar por una cuota fija basada en el valor de la UMA.
Tablas y Tarifas 2025 – Periodos de la ley del ISR
El pago del ISR se hace de manera anual, como ya sabrás, sin embargo, se pueden realizar pagos provisionales mensuales que ayudan a disminuir o cubrir el pago anual. Adicional, hay casos específicos en donde se pueden hacer pagos definitivos bimestrales, trimestrales o semestrales.
Tarifa para el cálculo del impuesto correspondiente al ejercicio 2024
En este artículo te compartimos las principales tablas de impuesto que necesitas conocer, así como las tarifas más importantes, pero también es necesario que sepas cómo utilizarlas.
Dado que los pagos anuales de ISR se aproximan, es un buen momento para saber de qué forma se hacen los cálculos para saber a qué cuota fija debes sujetarte.
Si deseas conocer sobre la retención del IVA, ¡anímate a explorar nuestro artículo!
Personas morales
En cuanto a las personas morales, el cálculo del ISR para la declaración anual de 2024 se mantiene en la tasa de porcentaje del 30%. Es decir, se aplica dicho porcentaje a la utilidad fiscal.
Para determinar la utilidad fiscal se debe restar los ingresos totales, los costos y gastos deducibles correspondientes al ejercicio fiscal.
Personas físicas
En cuanto al cálculo para personas físicas nos encontramos con algunos cuantos pasos extra.
1. Identifica el nivel de ingresos
Primero es importante identificar el total de ingresos brutos de la persona física durante el ejercicio correspondiente.
2. Ubícalos en las tablas ISR
Una vez determinado el ingreso bruto, es necesario usar la siguiente tabla del impuesto para ubicar el límite inferior y superior correspondiente.
Tarifa del ISR 2025
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,952.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,952.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,795.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.84 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.85 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511,707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511,707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
3. Resta el límite inferior
Al identificar en qué rango se encuentra el salario neto, se debe restar el límite inferior en el que se encuentre establecido. Por ejemplo, si una persona física recibe un salario neto anual de 204,000 pesos, se ubicaría en el segundo renglón de la tabla anterior.
De este modo, a los $204,000 se le restarían los $75,984.56, que son el límite inferior, dándonos como resultado $128,015.44.
4. Aplica la tasa correspondiente
Sobre nuestro resultado anterior ($128,015.44) debemos aplicar el porcentaje correspondiente. Es decir, la tasa sobre el excedente del límite inferior indicado en el mismo renglón del rango del salario neto. En nuestro ejemplo, nos seguimos ubicando en el segundo de la tabla, por lo que el porcentaje es de 6.40.
Entonces, multiplicamos 128,015.44 por 6.4%, lo que nos da $8,192.98
5. Suma la cuota fija
Ahora bien, a nuestro resultado anterior le sumamos la cuota fija (la tercera columna de nuestra tabla). Por lo tanto, y continuando con los montos de ejemplo, a $8,192.98 le sumamos $171.88, la cuota fija correspondiente.
De modo que, nuestro total de ISR a pagar es $8,364.86.
Retenciones periódicas del ISR
Adicional a la tabla que te hemos compartido, nos encontramos con otras tarifas para hacer los cálculos de ISR, dependiendo del giro o la naturaleza de los ingresos.
Tabla y tarifa para retención diaria
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
24.54 |
0.00 |
1.92 |
| 24.55 |
208.29 |
0.47 |
6.40 |
| 208.30 |
366.05 |
12.23 |
10.88 |
| 366.06 |
425.52 |
29.40 |
16.00 |
| 425.53 |
509.46 |
38.91 |
17.92 |
| 509.47 |
1,027.52 |
53.95 |
21.36 |
| 1,027.53 |
1,619.51 |
164.61 |
23.52 |
| 1,619.52 |
3,091.90 |
303.85 |
30.00 |
| 3,091.91 |
4,122.54 |
745.56 |
32.00 |
| 4,122.55 |
12,367.62 |
1,075.37 |
34.00 |
| 12,367.63 |
En adelante |
3,878.69 |
35.00 |
Tarifa diaria con nuevo subsidio al empleo
Para el subsidio al empleo con salarios pagados de manera diaria, se divide el monto mensual del subsidio ($475.00) entre 30.4 días: $15.62.
Tabla y tarifa para retenciones semanales
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
171.78 |
0.00 |
1.92 |
| 171.79 |
1,458.03 |
3.29 |
6.40 |
| 1,458.04 |
2,562.35 |
85.61 |
10.88 |
| 2,562.36 |
2,978.64 |
205.80 |
16.00 |
| 2,978.65 |
3,566.22 |
272.37 |
17.92 |
| 3,566.23 |
7,192.64 |
377.65 |
21.36 |
| 7,192.65 |
11,336.57 |
1,152.27 |
23.52 |
| 11,336.58 |
21,643.30 |
2,126.95 |
30.00 |
| 21,643.31 |
28,857.78 |
5,218.92 |
32.00 |
| 28,857.79 |
86,573.34 |
7,527.59 |
34.00 |
| 86,573.35 |
En adelante |
27,150.83 |
35.00 |
Tarifa semanal con nuevo subsidio al empleo
Para el subsidio al empleo con salarios pagados de manera semanal (7 días), se divide el monto mensual del subsidio ($475.00) entre 30.4 días y se multiplica por los días del periodo correspondiente. Considerando que el monto diario es de $15.62 y tomando como base un periodo de 7 días, el resultado es de $109.34.
Tabla y tarifa para retenciones decenales
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
254.40 |
0.00 |
1.92 |
| 254.41 |
2,082.90 |
4.70 |
6.40 |
| 2,082.91 |
3,660.50 |
122.30 |
10.88 |
| 3,660.51 |
4,255.20 |
294.00 |
16.00 |
| 4,255.21 |
5,094.60 |
389.10 |
17.92 |
| 5,094.61 |
10,275.20 |
539.50 |
21.36 |
| 10,275.21 |
16,195.10 |
1,646.10 |
23.52 |
| 16,195.11 |
30,919.00 |
3,038.50 |
30.00 |
| 30,919.01 |
41,225.40 |
7,455.60 |
32.00 |
| 41,225.41 |
123,676.20 |
10,753.70 |
34.00 |
| 123,676.21 |
En adelante |
38,786.90 |
35.00 |
Tarifa decenal con nuevo subsidio al empleo
Se repite nuestra división y multiplicación del monto del subsidio, tomando en cuenta un periodo de 10 días: $475.00 entre 30.4, multiplicado por 10: $156.20
Tabla y tarifa para pagos quincenales
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
368.10 |
0.00 |
1.92 |
| 368.11 |
3,124.35 |
7.05 |
6.40 |
| 3,124.36 |
5,490.75 |
183.45 |
10.88 |
| 5,490.76 |
6,382.80 |
441.00 |
16.00 |
| 6,382.81 |
7,641.90 |
583.65 |
17.92 |
| 7,641.91 |
15,412.80 |
809.25 |
21.36 |
| 15,412.81 |
24,292.65 |
2,469.15 |
23.52 |
| 24,292.66 |
46,378.50 |
4,557.75 |
30.00 |
| 46,378.51 |
61,838.10 |
11,183.40 |
32.00 |
| 61,838.11 |
185,514.30 |
16,130.55 |
34.00 |
| 185,514.31 |
En adelante |
58,180.35 |
35.00 |
Tarifa quincenal con nuevo subsidio al empleo
Repetimos el cálculo anterior, cambiando el valor de la multiplicación de 10 a 15: $234.30
Tabla y tarifa para pagos mensuales
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Tarifa mensual con nuevo subsidio al empleo
El monto mensual del subsidio se mantiene en una cuota fija de $475.00. El monto se consigue multiplicando el valor de la Unidad de Medida y Actualización vigente por 13.8%.
Las tablas ISR 2025 que debes conocer para personas físicas con actividad empresarial
Te presentamos las tarifas mensuales de pagos provisionales para personas físicas con actividad empresarial:
Tarifas ISR 2025 Enero
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Febrero
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
1,492.08 |
0.00 |
1.92 |
| 1,492.09 |
12,664.10 |
28.64 |
6.40 |
| 12,664.11 |
22,256.02 |
743.66 |
10.88 |
| 22,256.03 |
25,871.64 |
1,787.26 |
16.00 |
| 25,871.65 |
30,975.42 |
2,365.76 |
17.92 |
| 30,975.43 |
62,472.98 |
3,280.36 |
21.36 |
| 62,472.99 |
98,466.00 |
10,008.24 |
23.52 |
| 98,466.01 |
187,987.80 |
18,473.78 |
30.00 |
| 187,987.81 |
250,650.40 |
45,330.34 |
32.00 |
| 250,650.41 |
751,951.22 |
65,382.36 |
34.00 |
| 751,951.23 |
En adelante |
235,824.64 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Marzo
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
2,238.12 |
0.00 |
1.92 |
| 2,238.13 |
18,996.15 |
42.96 |
6.40 |
| 18,996.16 |
33,384.03 |
1,115.49 |
10.88 |
| 33,384.04 |
38,807.46 |
2,680.89 |
16.00 |
| 38,807.47 |
46,463.13 |
3,548.64 |
17.92 |
| 46,463.14 |
93,709.47 |
4,920.54 |
21.36 |
| 93,709.48 |
147,699.00 |
15,012.36 |
23.52 |
| 147,699.01 |
281,981.70 |
27,710.67 |
30.00 |
| 281,981.71 |
375,975.60 |
67,995.51 |
32.00 |
| 375,975.61 |
1,127,926.83 |
98,073.54 |
34.00 |
| 1,127,926.84 |
En adelante |
353,736.96 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Abril
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
2,984.16 |
0.00 |
1.92 |
| 2,984.17 |
25,328.20 |
57.28 |
6.40 |
| 25,328.21 |
44,512.04 |
1,487.32 |
10.88 |
| 44,512.05 |
51,743.28 |
3,574.52 |
16.00 |
| 51,743.29 |
61,950.84 |
4,731.52 |
17.92 |
| 61,950.85 |
124,945.96 |
6,560.72 |
21.36 |
| 124,945.97 |
196,932.00 |
20,016.48 |
23.52 |
| 196,932.01 |
375,975.60 |
36,947.56 |
30.00 |
| 375,975.61 |
501,300.80 |
90,660.68 |
32.00 |
| 501,300.81 |
1,503,902.44 |
130,764.72 |
34.00 |
| 1,503,902.45 |
En adelante |
471,649.28 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Mayo
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
3,730.20 |
0.00 |
1.92 |
| 3,730.21 |
31,660.25 |
71.6 |
6.40 |
| 31,660.26 |
55,640.05 |
1,859.15 |
10.88 |
| 55,640.06 |
64,679.10 |
4,468.15 |
16.00 |
| 64,679.11 |
77,438.55 |
5,914.40 |
17.92 |
| 77,438.56 |
156,182.45 |
8,200.90 |
21.36 |
| 156,182.46 |
246,165.00 |
25,020.60 |
23.52 |
| 246,165.01 |
469,969.50 |
46,184.45 |
30.00 |
| 469,969.51 |
626,626.00 |
113,325.85 |
32.00 |
| 626,626.01 |
1,879,878.05 |
163,455.90 |
34.00 |
| 1,879,878.06 |
En adelante |
589,561.60 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Junio
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
4,476.24 |
0.00 |
1.92 |
| 4,476.25 |
37,992.30 |
85.92 |
6.40 |
| 37,992.31 |
66,768.06 |
2,230.98 |
10.88 |
| 66,768.07 |
77,614.92 |
5,361.78 |
16.00 |
| 77,614.93 |
92,926.26 |
7,097.28 |
17.92 |
| 92,926.27 |
187,418.94 |
9,841.08 |
21.36 |
| 187,418.95 |
295,398.00 |
30,024.72 |
23.52 |
| 295,398.01 |
563,963.40 |
55,421.34 |
30.00 |
| 563,963.41 |
751,951.20 |
135,991.02 |
32.00 |
| 751,951.21 |
2,255,853.66 |
196,147.08 |
34.00 |
| 2,255,853.67 |
En adelante |
707,473.92 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Julio
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
5,222.28 |
0.00 |
1.92 |
| 5,222.29 |
44,324.35 |
100.24 |
6.40 |
| 44,324.36 |
77,896.07 |
2,602.81 |
10.88 |
| 77,896.08 |
90,550.74 |
6,255.41 |
16.00 |
| 90,550.75 |
108,413.97 |
8,280.16 |
17.92 |
| 108,413.98 |
218,655.43 |
11,481.26 |
21.36 |
| 218,655.44 |
344,631.00 |
35,028.84 |
23.52 |
| 344,631.01 |
657,957.30 |
64,658.23 |
30.00 |
| 657,957.31 |
877,276.40 |
158,656.19 |
32.00 |
| 877,276.41 |
2,631,829.27 |
228,838.26 |
34.00 |
| 2,631,829.28 |
En adelante |
825,386.24 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Agosto
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
5,968.32 |
0.00 |
1.92 |
| 5,968.33 |
50,656.40 |
114.56 |
6.40 |
| 50,656.41 |
89,024.08 |
2,974.64 |
10.88 |
| 89,024.09 |
103,486.56 |
7,149.04 |
16.00 |
| 103,486.57 |
123,901.68 |
9,463.04 |
17.92 |
| 123,901.69 |
249,891.92 |
13,121.44 |
21.36 |
| 249,891.93 |
393,864.00 |
40,032.96 |
23.52 |
| 393,864.01 |
751,951.20 |
73,895.12 |
30.00 |
| 751,951.21 |
1,002,601.60 |
181,321.36 |
32.00 |
| 1,002,601.61 |
3,007,804.88 |
261,529.44 |
34.00 |
| 3,007,804.89 |
En adelante |
943,298.56 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Septiembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
6,714.36 |
0.00 |
1.92 |
| 6,714.37 |
56,988.45 |
128.88 |
6.40 |
| 56,988.46 |
100,152.09 |
3,346.47 |
10.88 |
| 100,152.10 |
116,422.38 |
8,042.67 |
16.00 |
| 116,422.39 |
139,389.39 |
10,645.92 |
17.92 |
| 139,389.40 |
281,128.41 |
14,761.62 |
21.36 |
| 281,128.42 |
443,097.00 |
45,037.08 |
23.52 |
| 443,097.01 |
845,945.10 |
83,132.01 |
30.00 |
| 845,945.11 |
1,127,926.80 |
203,986.53 |
32.00 |
| 1,127,926.81 |
3,383,780.49 |
294,220.62 |
34.00 |
| 3,383,780.50 |
En adelante |
1,061,210.88 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Octubre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
7,460.40 |
0.00 |
1.92 |
| 7,460.41 |
63,320.50 |
143.2 |
6.40 |
| 63,320.51 |
111,280.10 |
3,718.30 |
10.88 |
| 111,280.11 |
129,358.20 |
8,936.30 |
16.00 |
| 129,358.21 |
154,877.10 |
11,828.80 |
17.92 |
| 154,877.11 |
312,364.90 |
16,401.80 |
21.36 |
| 312,364.91 |
492,330.00 |
50,041.20 |
23.52 |
| 492,330.01 |
939,939.00 |
92,368.90 |
30.00 |
| 939,939.01 |
1,253,252.00 |
226,651.70 |
32.00 |
| 1,253,252.01 |
3,759,756.10 |
326,911.80 |
34.00 |
| 3,759,756.11 |
En adelante |
1,179,123.20 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Noviembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,206.44 |
0.00 |
1.92 |
| 8,206.45 |
69,652.55 |
157.52 |
6.40 |
| 69,652.56 |
122,408.11 |
4,090.13 |
10.88 |
| 122,408.12 |
142,294.02 |
9,829.93 |
16.00 |
| 142,294.03 |
170,364.81 |
13,011.68 |
17.92 |
| 170,364.82 |
343,601.39 |
18,041.98 |
21.36 |
| 343,601.40 |
541,563.00 |
55,045.32 |
23.52 |
| 541,563.01 |
1,033,932.90 |
101,605.79 |
30.00 |
| 1,033,932.91 |
1,378,577.20 |
249,316.87 |
32.00 |
| 1,378,577.21 |
4,135,731.71 |
359,602.98 |
34.00 |
| 4,135,731.72 |
En adelante |
1,297,035.52 |
35.00 |
Tarifas ISR 2025 Diciembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,952.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,952.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,795.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.84 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.85 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511,707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511,707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
Tablas ISR 2025 para ingresos por arrendamiento
También, te compartimos la tarifa de los pagos provisionales mensuales para los contribuyentes que obtengan ingreso por arrendamiento:
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Te invitamos a revisar el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025 en donde podrás encontrar, a partir de la página 746 del documento, las tarifas para los pagos provisionales trimestrales.
Tarifas aplicables a pagos provisionales
A continuación, te compartimos las tarifas opcionales aplicables para el cálculo del pago provisional del primer y segundo semestre de 2025.
Tarifa opcional del ISR 2025: primer semestre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
4,476.24 |
0.00 |
1.92 |
| 4,476.25 |
37,992.30 |
85.92 |
6.40 |
| 37,992.31 |
66,768.06 |
2,230.98 |
10.88 |
| 66,768.07 |
77,614.92 |
5,361.78 |
16.00 |
| 77,614.93 |
92,926.26 |
7,097.28 |
17.92 |
| 92,926.27 |
187.418.94 |
9,841.08 |
21.36 |
| 187.418.95 |
295,398.00 |
30,024.72 |
23.52 |
| 295,398.01 |
563,963.40 |
55,421.34 |
30.00 |
| 563,963.41 |
751,951.20 |
135,991.02 |
32.00 |
| 751,951.21 |
2,255,853.66 |
196,147.08 |
34.00 |
| 2,255,853.67 |
En adelante |
707,473.92 |
35.00 |
Tarifa opcional del ISR 2025: segundo semestre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,925.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,925.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,796.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.46 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.47 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511.707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511.707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
Preguntas frecuentes
Sabemos que todo el proceso de pagar impuestos y realizar los cálculos puede ser un poco abrumador, por eso, te respondemos algunas de las preguntas más frecuentes relacionadas:
El ISR retenido es el monto de impuesto que se descuenta de la nómina que reciben los contribuyentes bajo el régimen de asalariados.
- ¿Cómo saber si tengo saldo a favor del ISR?
Al momento de realizar tu Declaración Anual, el sistema del SAT arroja la información, haciéndote saber si tienes un saldo a favor o adeudo.
- ¿Existe una calculadora para el ISR?
Por el momento no existe una calculadora proporcionada por las autoridades fiscales.
Cumple con tus pagos de ISR 2025
Ahora que ya conoces las tablas ISR 2025, efectúa los pagos que necesitas para cumplir con tus obligaciones fiscales. Recuerda que en Siigo Aspel encuentras las herramientas que necesitas para facilitar tus procesos contables.
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