Obligaciones fiscales

La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una obligación fiscal mensual en la que se reporta al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los detalles del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en operaciones realizadas con proveedores.  En este artículo veremos qué implica la DIOT, quiénes están sujetos a presentarla y los detalles actualizados sobre sus cambios para 2026.  

La Declaración Anual es un reporte fiscal que los contribuyentes de México deben presentar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para informar sobre ingresos, deducciones, retenciones para el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual, correspondiente al ejercicio fiscal 2025.     Declaración de impuestos, ¿qué es?    La Declaración Anual es un aplicativo fiscal donde se rinden cuentas al SAT sobre las ganancias netas que se obtuvieron en el ejercicio para determinar el ISR: si existe un impuesto por pagar o un saldo a favor.  Su presentación es una obligación establecida en el artículo 76 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y se debe realizar de forma digital, a través del portal del SAT. 

El impuesto sobre la renta (ISR) es uno de los pilares del sistema fiscal mexicano y representa gran parte de los ingresos gubernamentales. Grava la utilidad o ganancia que obtienen las personas físicas y morales por sus actividades económicas.   En este artículo exploramos los pasos para calcular el ISR y las deducciones posibles tanto para personas físicas como personas morales, para disminuir el total del impuesto a pagar. Entender cómo se calcula te permitirá cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales, anticipar pagos y evitar errores que puedan derivar en recargos o multas.

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un régimen fiscal en México creado para facilitar el cumplimiento de impuestos a pequeños negocios, emprendedores y empresas de reciente creación. Su objetivo es simplificar el cumplimiento fiscal, fomentando la formalización de los negocios.   En este contenido abordaremos qué es el RESICO, quiénes pueden tributar en él, las obligaciones que implica y cuándo conviene frente a otros regímenes.  

La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es una referencia económica en pesos mexicanos creada para desvincular las obligaciones fiscales y legales del salario mínimo. El interés en el cálculo de la UMA es frecuente y particularmente relevante cada año, ya que su valor es actualizado anualmente, impactando directamente en pagos y prestaciones.   En este artículo exploraremos a detalle cómo se hace el cálculo de la UMA y para qué sirve. 

La Resolución Miscelánea Fiscal 2026 y sus anexos fueron publicados en diciembre de 2025 en el Diario Oficial de la Federación (DOF), teniendo una vigencia del 1 de enero de 2026 al 31 de diciembre del mismo año.   Así que es momento de conocer las modificaciones más relevantes y prepararte adecuadamente para el ejercicio fiscal. Toma en cuenta que, conforme pasen los meses pueden haber actualizaciones y cambios fiscales; sin embargo, puedes considerar este artículo como una guía general a la cual volver para un panorama general.   Si eres empresario o emprendedor, ante cualquier duda o especificación en la que necesites claridad, te sugerimos buscar asesoría personalizada con un profesional. 

Con el inicio de cada nuevo año fiscal, contribuyentes y empresas deben preparase para cumplir con sus obligaciones ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). A lo largo del ejercicio, se establecen plazos para la presentación de declaraciones y pagos, lo que puede volver complejo el seguimiento puntual de cada fecha.   Por eso, en Siigo Aspel desarrollamos un Calendario Fiscal 2026 gratuito que concentra en un solo lugar las fechas más relevantes para personas físicas con actividad empresarial como para personas morales.  

Año con año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) evoluciona su fiscalización y en 2026 nos encontramos con procesos más digitalizados, predictivos y tecnológicos. Por lo tanto, aunque las sanciones del SAT por incumplimiento y la restricción temporal del Certificado de Sello Digital (CSD) no son una novedad, la rigurosidad con la que vigilan el cumplimiento es mucho más profunda que en ejercicios anteriores.  Para ayudarte a saber qué esperar, en esta guía tendrás una visión panorámica, respaldada en el Código Fiscal de la Federación (CFF), de las sanciones del SAT, cuándo aplican y qué acciones puedes tomar para defenderte. 

El programa de vigilancia profunda del SAT es un esquema de revisión permanente mediante el cual la autoridad fiscal analiza, cruza y evalúa la información que los contribuyentes presentan de forma digital. Aunque no se trata de un programa nuevo, es un tema que ha ganado mayor relevancia por el nivel de profundidad y precisión con el que se ejecuta.  La vigilancia profunda en 2026 ha fortalecido sus capacidades de análisis mediante el uso de herramientas de procesamiento de grandes volúmenes de datos e inteligencia artificial, lo que le permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) detectar inconsistencias con mayor rapidez y en etapas más tempranas del cumplimiento fiscal.   Estos cambios han convertido al programa de vigilancia profunda en un componente clave de la estrategia para la revisión fiscal preventiva, donde el foco está en identificar riesgos y promover la autocorrección antes de que los casos escalen. 

Dentro de la economía mexicana, los cambios que la Unidad de Medida y Actualización (UMA) presenta, tienen un impacto directo en cuanto a las obligaciones a pagar y prestaciones sociales. Además de que refleja la dinámica económica en la que estamos inmersos.  Desde su implementación en 2016, la UMA ha sido crucial para la desvinculación del salario mínimo como una referencia. En este artículo te contamos un poco más sobre el contexto alrededor y el nuevo valor que la UMA tendrá este 2026.