Obligaciones fiscales

Año con año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) evoluciona su fiscalización y en 2026 nos encontramos con procesos más digitalizados, predictivos y tecnológicos. Por lo tanto, aunque las sanciones del SAT por incumplimiento y la restricción temporal del Certificado de Sello Digital (CSD) no son una novedad, la rigurosidad con la que vigilan el cumplimiento es mucho más profunda que en ejercicios anteriores.  Para ayudarte a saber qué esperar, en esta guía tendrás una visión panorámica, respaldada en el Código Fiscal de la Federación (CFF), de las sanciones del SAT, cuándo aplican y qué acciones puedes tomar para defenderte. 

El programa de vigilancia profunda del SAT es un esquema de revisión permanente mediante el cual la autoridad fiscal analiza, cruza y evalúa la información que los contribuyentes presentan de forma digital. Aunque no se trata de un programa nuevo, es un tema que ha ganado mayor relevancia por el nivel de profundidad y precisión con el que se ejecuta.  La vigilancia profunda en 2026 ha fortalecido sus capacidades de análisis mediante el uso de herramientas de procesamiento de grandes volúmenes de datos e inteligencia artificial, lo que le permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) detectar inconsistencias con mayor rapidez y en etapas más tempranas del cumplimiento fiscal.   Estos cambios han convertido al programa de vigilancia profunda en un componente clave de la estrategia para la revisión fiscal preventiva, donde el foco está en identificar riesgos y promover la autocorrección antes de que los casos escalen. 

Dentro de la economía mexicana, los cambios que la Unidad de Medida y Actualización (UMA) presenta, tienen un impacto directo en cuanto a las obligaciones a pagar y prestaciones sociales. Además de que refleja la dinámica económica en la que estamos inmersos.  Desde su implementación en 2016, la UMA ha sido crucial para la desvinculación del salario mínimo como una referencia. En este artículo te contamos un poco más sobre el contexto alrededor y el nuevo valor que la UMA tendrá este 2026. 

La implementación del Régimen Simplificado de Confianza, o RESICO, fue una medida del gobierno para mejorar la eficiencia recaudatoria e integrar a más contribuyentes a la economía formal, ofreciendo beneficios y facilidades administrativas.  Si tienes dudas sobre el RESICO para personas físicas, en este artículo abordaremos los aspectos básicos que necesitas conocer para formar parte del régimen. 

La facturación electrónica es el punto de partida de prácticamente todas las obligaciones fiscales en México. Cada ingreso, gasto, pago de nómina o deducción queda respaldado por un CFDI que se registra automáticamente en la base de datos del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, no siempre es claro qué información tiene la autoridad, cómo se organiza ni de qué manera consultarse.  Y, precisamente, el visor de CFDI es el recurso que permite acceder a esa información y revisar, desde la perspectiva del SAT, cómo se refleja la actividad económica. Conocer esta herramienta es clave para detectar inconsistencias, anticipar errores y fortalecer la gestión fiscal.   Por eso, en este artículo explicamos qué es y por qué se ha convertido en un recurso tan importante.    ¿Qué es un visor de CFDI?    Un visor de CFDI es una herramienta de consulta que muestra el listado completo de los Comprobantes Fiscales por Internet que el SAT tiene registrados bajo el RFC de un contribuyente para realizar los cruces de información, calcular impuestos y validar operaciones.  A través del visor es posible identificar información clave de cada factura, como el RFC del emisor y del receptor, el monto total, la fecha de emisión y certificación, el estatus del CFDI, el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) que lo timbró, entre otros datos.  

Cuando se trata de obligaciones fiscales e impuestos, todos los mexicanos estamos al tanto de que existen dos principales: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Sobre la Renta (ISR); dos retenciones que no podemos evitar.    En este artículo exploramos, y recopilamos, las tablas para el cálculo del ISR, las cuales son muy importante tener a mano cuando se acercan los pagos provisionales y cierres fiscales.   ¿Qué son las tablas del ISR? Para contexto, el ISR es un impuesto aplicado a los ingresos de una persona física o moral, recibidos tanto por actividad laboral como por inversiones o actividades comerciales.   El Impuesto Sobre la Renta grava los ingresos netos del ejercicio fiscal; o sea, sobre el monto que resulta después de las deducciones correspondientes. Además, tiene la particularidad de ser progresivo, por lo que, a mayor ingreso, mayor porcentaje de impuesto hay que pagar.   Teniendo esto en cuenta, las tablas del ISR son un conjunto de tarifas para hacer el cálculo del impuesto a pagar por los ingresos recibidos.   Las tarifas ISR pueden ver modificaciones de acuerdo con el salario mínimo vigente y la inflación acumulada. 

Cumplir fiscalmente ya no solo es cuestión de presentar declaraciones a tiempo o emitir facturas correctamente. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone cada vez más fuerza y foco en la sustancia real de las operaciones; aquí es donde surge el concepto de las EFOS o Empresas que Facturan Operaciones Simuladas.  Saber qué son las EFOS, cómo operan y por qué representan un riesgo es clave para evitar problemas fiscales que pueden escalar rápidamente. Es un tema que impacta directamente en decisiones comerciales, elección de proveedores, deducción de gastos y en la seguridad financiera de tu negocio.  Para ayudarte a evitar riesgos y entender mejor qué son las EFOS, en este artículo te explicamos algunos aspectos básicos. 

En México, emitir una factura electrónica implica cumplir ciertos requisitos fiscales establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Más allá de tener acceso a un sistema de facturación, contar con la documentación correcta es indispensable para que el CFDI 4.0 salga correctamente.   Si te preguntas qué documentos se necesitan para facturar, en este artículo te explicamos cuáles son los principales, por qué son necesarios y cómo obtenerlos. 

Con la llegada del fin de año, también se acerca el cierre fiscal 2025, un proceso esencial para cumplir con las obligaciones contables y tributarias.   El cierre de año fiscal no solo implica revisar los números, sino también dejar en orden todos los registros que servirán para preparar la declaración anual y determinar correctamente los impuestos a pagar.   En este artículo veremos los pasos a seguir para realizar tu cierre sin contratiempos, algunos errores que debes evitar y recomendaciones para optimizar estos cálculos.    ¡Obtén el Calendario Fiscal con las fechas límites y obligaciones principales! 

¿Te has preguntado qué es el código postal fiscal? También conocido como código postal tributario, es un número de 5 dígitos usado en México para identificar el domicilio fiscal de los contribuyentes, persona física o moral.  Se registra ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y es fundamental para diversos trámites. Así que, si eres nuevo ante el código postal fiscal, en este artículo te explicamos lo básico que necesitas conocer, incluyendo cómo registrarlo o consultarlo y algunas preguntas frecuentes relacionadas.