¿Necesitas anular retenciones electrónicas en el SRI y no sabes cómo hacerlo? En este post te compartiremos el paso a paso para que puedas hacerlo correctamente.
¡No te lo pierdas!
¿Qué es una retención electrónica?
Primero que todo, ¿qué es un comprobante de retención electrónico? Se trata de un documento que permite al contribuyente retener el valor del Impuesto a la Renta o del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Específicamente a un proveedor de bienes y servicios, para así asegurar el pago o cumplimiento de una obligación.
En Ecuador, este comprobante debe estar firmado electrónicamente y autorizado por el SRI.
Cabe destacar que una retención electrónica no es lo mismo que una nota de crédito. Pues esta última se utiliza para corregir errores en las facturas, acreditar una devolución o brindar descuentos y bonificaciones.
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¿Cuándo y por qué se debe anular una retención electrónica?
De acuerdo con el SRI, la anulación de documentos como:
- Comprobantes de venta.
- Documentos complementarios.
- Comprobantes de retención.
Se puede realizar, principalmente, cuando el emisor detecta fallas técnicas generalizadas o ha perdido su calidad de contribuyente especial.
También, puede ser necesario efectuar la anulación al presentarse cambios en datos claves como:
- Razón social.
- Denominación.
- Dirección.
- Datos del comprador.
- Condiciones del contribuyente que hayan sido registradas en RUC por cierre del establecimiento o cese de operaciones.
- En caso de deterioro, robo o extravío.
¿Por qué es importante la anulación?
La importancia de la anulación de la retención electrónica se basa, principalmente, en una buena práctica para tu negocio. Pues, además de tener el control de tus facturas y transacciones electrónicas, te ayuda a evitar multas y sanciones por incumplir con responsabilidades tributarias.
Piénsalo de esta manera: cuando no llevas un registro de tus operaciones, toda la información contable se ve afectada. Esto te deja más expuesto ante una eventualidad.
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Pasos para anular una retención electrónica en el SRI
Se trata de un proceso sencillo que puedes hacer rápidamente en el portal del SRI en línea. A continuación, te contamos cómo hacerlo en cuatro pasos:
Paso 1: ingresar al portal del SRI
Accede al portal web del SRI y selecciona la parte que dice SRI en línea. Allí, deberás iniciar tu sesión con tus datos de acceso. En caso de no contar con un perfil, deberás crear uno.
Paso 2: localizar la retención electrónica emitida
Una vez en tu cuenta, debes dirigirte a la sección de Facturación electrónica. Después, haz clic en la opción de Producción y, seguido, das clic en Anulación.
Paso 3: solicitar la anulación
Tras lo anterior, eliges la opción de Solicitud de Anulación de Comprobantes. Se desplegará una nueva pestaña en donde debes completar la información.
Paso 4: confirmar y guardar el comprobante de anulación
Una vez realizado lo anterior, asegúrate de revisar y confirmar la información proporcionada y da clic en Confirmar.
¡Y listo! Ya has solicitado la anulación del comprobante. Solamente debes esperar a que esta sea autorizada. Puedes confirmar tras unos días en el mismo portal del SRI en línea.
Cómo anular tu comprobante electrónico en el sistema de Siigo Contífico
Si bien puedes anular comprobantes de retención electrónicos en el portal del SRI en línea, también existen opciones más prácticas. Una de ellas es a través del Sistema Contable Online de Siigo Contífico, una solución integral que te asegura efectividad en todos tus procesos.
Entonces, si deseas agilizar tu proceso de anulación sin comprometer el resultado, puedes confiar en nuestro sistema. Para hacer esta tarea solo debes seguir estos tres sencillos puntos:
Paso 1
Ingresa al inicio de nuestro software y dirígete a la opción de Transacciones, luego elige Compra – Venta y, finalmente, da clic en Proveedores.
Paso 2
Se mostrarán los diferentes documentos que has gestionado. Debes buscar la retención que deseas anular, puedes utilizar los filtros de búsqueda para este punto del proceso.
Después, selecciona la opción Modificar.
Paso 3
Por último, debes dirigirte a la pestaña de Retenciones y marcar la casilla de Anulado. Seguido, debes oprimir el botón de Aceptar, así finalizas el proceso.
¿Te gustaría conocer más a detalle sobre cómo anular retenciones electrónicas desde el sistema de Siigo Contífico? No te pierdas nuestro videotutorial, donde te contamos de forma detallada y ejemplificada este proceso:
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¿Cómo consultar retenciones electrónicas anuladas en el SRI?
El proceso de consulta de retenciones electrónicas anuladas en el SRI es online desde su portal web. Para ello, solo debes seguir este procedimiento:
- Iniciar sesión en el portal del SRI en línea.
- Dirígete a la opción de Facturación Electrónica.
- Selecciona la opción Producción.
- Seguido, elige Anulación.
- Finalmente, da clic donde dice Consultar comprobantes anulados.
Así podrás acceder a todos los comprobantes que has anulado, y revisar si han sido aprobados.
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Retención electrónica
En lo que corresponde a la retención electrónica es fundamental considerar aspectos que aseguren una adecuada gestión de los documentos. Aquí te contamos cuáles son esos aspectos:
- Únicamente los contribuyentes designados como Agentes de Retención por el SRI podrán efectuar las retenciones en cumplimiento de la Ley de Régimen Tributario Interno.
- La solicitud de anulación deberá ser automáticamente notificada por correo electrónico al solicitante y al receptor del comprobante electrónico.
- La retención deberá estar asociada al comprobante de venta.
- Los comprobantes electrónicos que pueden anularse son: comprobantes de retención, notas de crédito, notas de débito y guías de remisión.
- Tanto el emisor como receptor del comprobante electrónico deben contar con acceso al portal del SRI en línea.
- Aquellos comprobantes en estado Pendiente de Anularen el SRI, tendrán validez tributaria.
Estados y validez tributaria de comprobantes anulados
Los comprobantes electrónicos pueden encontrarse en diferentes estados durante el proceso de anulación. Si están pendientes de anular, todavía mantienen validez tributaria.
En caso de que ya figuren como anulados, dejan de tener efecto como respaldo válido de la operación.
Por eso, después de hacer la solicitud, es importante consultar el estado del comprobante en el SRI. Así puedes confirmar si la anulación fue procesada correctamente o si todavía requiere una acción adicional.
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¿Qué dice la ley en Ecuador sobre los comprobantes electrónicos?
En Ecuador, la Resolución No. NAC-DGERCGC22-00000024 establece las disposiciones respecto este tema. Aborda aspectos como:
- La emisión de comprobantes de venta.
- Retención electrónica.
- Comprobantes de venta de retención.
- Documentos complementarios electrónicos.
- Comprobantes de retención electrónicos en la versión ATS.
IMPORTANTE: la resolución también indica que dicha documentación debe contar con una firma electrónica que garantice la autenticidad.
Por otra parte, se encuentra Resolución NAC-DGERGC25-00000017. Los puntos principales que determina en la gestión de comprobantes electrónicos son:
- Ya no será permitido anular los comprobantes electrónicos en cualquier momento. El plazo establecido para ello será hasta el día 10 del mes siguiente a su fecha de emisión.
- Ahora, el receptor tendrá 5 días hábiles para aceptar o rechazar el comprobante.
- Las notas crédito se podrán emitir hasta 12 meses desde la fecha de emisión de la nota.
- Las facturas que sean emitidas a consumidores finales no se podrán ser anuladas.
- Todos los documentos electrónicos que sean emitidos deberán ser autorizados el mismo día de emisión.
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Siigo Contífico: la mejor forma de asegurar una adecuada gestión de documentos electrónicos
Son muchos los documentos que se deben gestionar en el día a día desde la contabilidad. Y asegurar efectividad es clave para evitar inconvenientes con las autoridades fiscales. Por eso, contar con el apoyo de un sistema especializado es la mejor forma de proteger tu negocio.
Conoce Siigo Contífico y las principales funcionalidades que te ofrece:
- Realizar anulaciones y gestionar cualquier otro documento tributario.
- Crear y subir las retenciones electrónicas de tus clientes de manera automática.
- Consultar y enviar comprobantes de venta de retención que cumplan con toda la normativa y requisitos del SRI, como el formato XML.
- Acceder a tu Bandeja Electrónica y revisar la información detallada de cada documento electrónico.
- Tener toda tu información en un mismo lugar y gestionarla fácilmente sin importar donde estés.
- Generar facturas y otros documentos electrónicos que dan cuenta de las transacciones comerciales que has realizado.
Esperamos que este artículo haya sido de ayuda para ti y que sigas disfrutando de todo nuestro contenido. Te invitamos a visitar nuestro sitio web: ¡aprovecha todas las soluciones tecnológicas que tenemos para facilitar tus labores!
¿Qué dice la ley en Ecuador sobre los comprobantes electrónicos?
En Ecuador, la Resolución No. NAC-DGERCGC22-00000024 establece las disposiciones respecto este tema. Aborda aspectos como:
- La emisión de comprobantes de venta.
- Retención electrónica.
- Comprobantes de venta de retención.
- Documentos complementarios electrónicos.
- Comprobantes de retención electrónicos en la versión ATS.
Por otra parte, se encuentra Resolución NAC-DGERGC25-00000017, determina los siguientes puntos en la gestión de los comprobantes electrónicos:
- Ya no será permitido anular los comprobantes electrónicos en cualquier momento. El plazo establecido para ello será hasta el día 10 del mes siguiente a su fecha de emisión.
- Ahora, el receptor tendrá 5 días hábiles para aceptar o rechazar el comprobante.
- Las notas crédito se podrán emitir hasta 12 meses desde la fecha de emisión de la nota.
- Las facturas que sean emitidas a consumidores finales no se podrán ser anuladas.
- Todos los documentos electrónicos que sean emitidos deberán ser autorizados el mismo día de emisión.
¿Qué datos debo ingresar para la solicitud de anulación?
Al solicitar la anulación de una retención electrónica en el SRI, debes ingresar los datos que permitan identificar el comprobante. Por ejemplo, el tipo de documento, número de autorización o clave de acceso, RUC del emisor y receptor; y fecha de emisión.
Antes de confirmar, revisa que la información corresponda al comprobante correcto. Si el dato ingresado no coincide, la solicitud puede no avanzará.
