Toda empresa que quiere crecer de forma ordenada necesita saber qué pasará con su dinero en los próximos meses. Para eso existen las proyecciones financieras: una medida que permite anticipar ingresos, egresos y rentabilidad antes con anticipación.
Si eres empresario o empresaria y deseas saber qué son las proyecciones financieras y cómo calcularlas en Ecuador, este artículo es para ti.
Hablaremos de conceptos claves de las proyecciones y variables claves como el IESS, el SRI, el IVA y las retenciones.
¿Qué son las proyecciones financieras?
Las proyecciones financieras en Ecuador son estimaciones de la evolución de las finanzas de una empresa. Siempre se trabajan contemplando un periodo de tiempo específico.
Las proyecciones se basan en datos históricos y supuestos razonables que permiten anticipar ingresos, gastos, utilidades y posibles riesgos.
La base de las proyecciones se toma del registro del rendimiento financiero a lo largo del tiempo. Estos datos son indispensables para formular hipótesis sobre ventas, costos e inversiones futuras.
Al finalizar los análisis, se determinan cifras dentro del presupuesto empresarial.
¿Para qué sirven las proyecciones financieras en una empresa?
- Las proyecciones financieras para empresas no solo sirven para planificar; también son claves para:
- Tomar decisiones estratégicas: conocer el panorama futuro permite decidir con mayor seguridad en temas financieros y comerciales.
- Evaluar la viabilidad de proyectos: antes de invertir en algo nuevo, una proyección ayuda a calcular si será rentable.
- Conseguir financiamiento e inversión: bancos e inversionistas confían más en negocios que presentan expectativas claras y respaldadas.
- Anticiparse a imprevistos: prever desafíos financieros facilita crear planes de contingencia a tiempo.
¿Cuáles son los principales tipos de proyecciones financieras?
Existen varios tipos de proyecciones, y cada una se enfoca en un aspecto distinto de las finanzas del negocio. Aquí te contamos cuáles son:
Proyección de ingresos
En esta proyección se estiman las ventas futuras considerando datos históricos. Así como las temporadas de consumo, inflación, promociones, comportamiento del mercado y capacidad comercial.
Hacer una buena proyección de ingresos permite saber datos claves para las finanzas de las empresas. Algunas son: cuánto inventario comprar, el tipo y cantidad de necesario o el efectivo que ingresará en determinado tiempo.
Proyección de flujo de caja
El flujo de caja mide el dinero que entra y sale de la empresa. Un flujo de caja proyectado en Ecuador permite planificar los recursos necesarios para operar sin contratiempos.
Proyección del balance general
Esta proyección muestra cómo podrían comportarse los activos, pasivos y patrimonio de la empresa en el futuro. Resulta útil para pedir financiamiento, evaluar niveles de endeudamiento, revisar el crecimiento patrimonial o analizar la estabilidad financiera.
Proyección del estado de resultados
Los estados financieros proyectados estiman ingresos, costos, gastos y la utilidad o pérdida futura del negocio. Ayudan a ajustar precios, reducir gastos, contratar personal, abrir una nueva sede o invertir en publicidad.
Proyecciones de capital de trabajo
Analizan la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones de corto plazo. Para ello, consideran el efectivo, cuentas por cobrar, inventario, cuentas por pagar y gastos operativos.
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¿Cómo se hacen las proyecciones financieras? Descubre cómo realizarla en 6 pasos
A continuación, te compartimos 6 pasos prácticos para construir proyecciones financieras para pymes en Ecuador.
1. Analiza la situación financiera actual
El primer paso es entender dónde está parado el negocio. Para eso, revisa el estado de resultados, el balance general y el flujo de caja, junto con ventas, costos, gastos, deudas, cartera e inventario.
Ejemplo: un mercadillo en un barrio de Quito, cuya dueña, Alejandra, quiere proyectar sus finanzas para 2026. Empieza revisando los registros de ventas y los documentos en el registro de pedidos a proveedores.
Al confirmar las cifras, logra identificar patrones de ingresos y gastos que serán la base de su proyección.
2. Define objetivos financieros claros
Establecer metas concretas ayuda a definir los parámetros clave de la proyección. Algunas referencias son: aumentar ventas, reducir costos, mejorar el margen, abrir una sede, invertir en inventario o mejorar la liquidez.
Ejemplo: Alejandra desea aumentar sus ventas un 20% el próximo año. Ese objetivo guiará cada acción que proponga y le permitirá calcular si sus ingresos esperados son suficientes para lograrlo, o si necesita ajustar su estrategia con promociones o marketing.
3. Elige un método de proyección financiera
Elegir el método adecuado depende del tipo de negocio y de los datos históricos disponibles. Conoce cada método y en qué momento usarlo:
4. Calcula ingresos, costos, gastos e impuestos
Según el método elegido y los datos recolectados, es posible calcular las cifras. En Ecuador, este paso debe considerar variables como IVA, retenciones, Impuesto a la Renta, aportes al IESS, nómina, compras, proveedores y cartera.
Ejemplo: Alejandra hace seguimiento mensual de sus cálculos para ajustar a tiempo su proyección y acercarse a su meta de crecimiento del 20%.
5. Crea escenarios financieros
Es recomendable construir al menos tres escenarios: conservador, realista y optimista. Así es posible prepararse para distintos resultados. Esto permite comparar qué pasaría si las ventas crecen menos de lo esperado, si se mantienen estables o si superan la meta planteada.
6. Revisa y actualiza la proyección cada mes
Una proyección financiera no es un archivo estático, pues se debe ajustar con los resultados reales. Revisarla periódicamente permite comparar lo proyectado con lo ocurrido y corregir el rumbo a tiempo.
¿Qué buenas prácticas ayudan a crear proyecciones financieras más precisas?
Aplica estas prácticas para tener un presupuesto empresarial en Ecuador que sea efectivo:
1. Procura desarrollar supuestos realistas
No proyectes crecimientos exagerados sin datos que los respalden. Compara siempre tu proyección con ventas históricas, el comportamiento del mercado y tu capacidad operativa real.
2. Utiliza datos históricos confiables
Los datos deben estar actualizados y provenir de registros contables, facturación, reportes de ventas, bancos o inventarios. Mientras más ordenada esté tu información, menor será el margen de error de la proyección.
3. Ten en cuenta los factores externos
Además de tus registros internos, considera la inflación, la economía local, los impuestos, el costo de insumos, la demanda del sector, los cambios laborales y el comportamiento del consumidor. Un sistema de facturación electrónica ayuda a revisar datos actualizados y reducir errores al proyectar.
4. No subestimes los gastos
Es mejor proyectar con margen para gastos adicionales que enfrentar una falta de liquidez por imprevistos. Considera servicios, arriendo, mantenimiento, comisiones bancarias, costos logísticos, nómina, aportes al IESS. Así como impuestos y reposición de inventario.
Una proyección conservadora ayuda a evitar problemas de liquidez.
¿Qué herramientas sirven para hacer proyecciones financieras?
Implementar herramientas digitales facilita el trabajo, especialmente cuando se manejan grandes volúmenes de datos. Un buen software para proyecciones financieras ayuda a recopilar información, automatizar cálculos y reducir los errores.
A continuación, te contamos qué herramientas son ideales para la planificación financiera empresarial:
Microsoft Excel y Google Sheets
Son programas con amplias funciones, plantillas y fórmulas financieras útiles para crear proyecciones a medida. Sin embargo, pueden generar errores cuando hay muchos datos, varias cuentas, amplio inventario o una cartera amplia.
Además, las hojas de cálculo requieren actualización manual constante, dando paso a errores de tipeo. Algo que puedes evitar un un adecuado programa punto de venta en la nube.
Siigo Contífico
Siigo Contífico es proveedor de un Sistema contable compatible con el SRI 100% en la nube, enfocado en automatizar tareas como el registro de datos y la creación de reportes. Entre sus funciones más importantes están:
- Generación de diferentes reportes financieros.
- Emisión de reportes al SRI bajo el cumplimiento de la normativa vigente.
- Generación y emisión ilimitada de facturas electrónicas.
- Conciliaciones bancarias.
- App Contífico: tus finanzas al alcance de tu mano.
Contar con un Sistema contable multiempresa facilita el análisis de la información financiera y mejora la precisión de tus proyecciones. Permitiendo una proyección de ventas en la empresa más efectiva.
QuickBooks
Es una herramienta contable que permite generar informes financieros a partir de los datos que va registrando.
Antes de elegir cualquier herramienta, conviene revisar si se adapta a las necesidades fiscales, contables y operativas de tu empresa en Ecuador.
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