Tablas y tarifas de ISR 2025 en México
Cuando se trata de obligaciones fiscales e impuestos, todos los mexicanos estamos al tanto de que existen dos principales: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Sobre la Renta (ISR); dos retenciones que no podemos evitar.
En este artículo exploramos, y recopilamos, las tablas para el cálculo del ISR, las cuales son muy importante tener a mano cuando se acercan los pagos provisionales y cierres fiscales.
¿Qué son las tablas del ISR?
Para contexto, el ISR es un impuesto aplicado a los ingresos de una persona física o moral, recibidos tanto por actividad laboral como por inversiones o actividades comerciales.
El Impuesto Sobre la Renta grava los ingresos netos del ejercicio fiscal; o sea, sobre el monto que resulta después de las deducciones correspondientes. Además, tiene la particularidad de ser progresivo, por lo que, a mayor ingreso, mayor porcentaje de impuesto hay que pagar.
Teniendo esto en cuenta, las tablas del ISR son un conjunto de tarifas para hacer el cálculo del impuesto a pagar por los ingresos recibidos.
Las tarifas ISR pueden ver modificaciones de acuerdo con el salario mínimo vigente y la inflación acumulada.
¿Por qué no cambiaron las tarifas ISR en 2025?
Cada año, en diciembre, se publica el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para el siguiente ejercicio fiscal. Dicho documento incluye las tablas para calcular el ISR durante el año. Es decir, en 2024 se publicó la versión del anexo aplicable al 2025.
Ahora bien, las tarifas se ven afectadas por la inflación acumulada del año que terminó. Cuando la inflación supera el 10%, Hacienda hace ajustes para adecuar el pago de ISR a la realidad económica del país, de modo que se encuentre acorde a los ingresos y al costo de vida de los contribuyentes.
Sin embargo, la última actualización que se le hizo a las tablas del ISR fue en el cierre de 2022, donde la inflación llegó al 15.31%. Pero del 2024 al 2025, no se superó el 10% de inflación, por lo que las tablas de ISR 2025 son las mismas que las de 2024.
Lo que sí cambió fue la relación con el subsidio al empleo , debido al decreto publicado el 1 de mayo de 2024 que eliminó las tarifas de ingresos y montos a otorgar por una cuota fija basada en el valor de la UMA.
¿Cuándo se debe pagar el ISR?
El pago del ISR se hace de manera anual, en la Declaración Anual; sin embargo, durante el ejercicio se deben hacer pagos provisionales mensuales que ayudan a disminuir la carga fiscal del monto anual.
Adicionalmente, hay casos específicos donde se puede hacer el cálculo del ISR para pagos definitivos bimestrales, trimestrales o semestrales, dependiendo del régimen fiscal.
¿Cómo se hace el cálculo del ISR?
Si bien, es importante tener a la mano las tablas del ISR, también es necesario saber cómo utilizarlas para hacer el cálculo. A continuación, veamos ejemplos de cómo se calcula el ISR anual si eres persona moral o persona física.
Personas morales
De acuerdo con la Ley del ISR, el cálculo del impuesto anual para personas morales se basa en un porcentaje del 30% aplicado sobre la utilidad fiscal.
Para determinar la utilidad fiscal es necesario restar los costos y gastos deducibles del ejercicio fiscal a los ingresos totales.
Personas físicas
El cálculo de ISR para personas físicas implica una serie de pasos adicionales. Te presentamos un paso a paso sencillo que puedes seguir:
-
Identifica el nivel de ingresos
Primero es importante identificar el total de ingresos brutos de la persona física durante el ejercicio correspondiente.
-
Ubícalos en las tablas ISR
Una vez determinado el ingreso bruto, es necesario usar la siguiente tabla del impuesto para ubicar el límite inferior y superior correspondiente.
Tarifa del ISR 2025
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,952.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,952.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,795.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.84 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.85 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511,707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511,707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
-
Resta el límite inferior
Al identificar en qué rango se encuentra el salario neto, se debe restar el límite inferior en el que se encuentre establecido. Por ejemplo, si una persona física recibe un salario neto anual de 204,000 pesos, se ubicaría en el segundo renglón de la tabla anterior.
De este modo, a los $204,000 se le restarían los $75,984.56, que son el límite inferior, dándonos como resultado $128,015.44.
-
Aplica la tasa correspondiente
Sobre nuestro resultado anterior ($128,015.44) debemos aplicar el porcentaje correspondiente. Es decir, la tasa sobre el excedente del límite inferior indicado en el mismo renglón del rango del salario neto. En nuestro ejemplo, nos seguimos ubicando en el segundo de la tabla, por lo que el porcentaje es de 6.40.
-
Suma la cuota fija
Ahora bien, a nuestro resultado anterior le sumamos la cuota fija (la tercera columna de nuestra tabla). Por lo tanto, y continuando con los montos de ejemplo, a $8,192.98 le sumamos $171.88, la cuota fija correspondiente.
De modo que, nuestro total de ISR a pagar es $8,364.86.
Retenciones periódicas del ISR
Adicional a la anterior, nos encontramos con otras tablas para hacer el cálculo de ISR, dependiendo de la periodicidad.
Tabla ISR para retención diaria
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
24.54 |
0.00 |
1.92 |
| 24.55 |
208.29 |
0.47 |
6.40 |
| 208.30 |
366.05 |
12.23 |
10.88 |
| 366.06 |
425.52 |
29.40 |
16.00 |
| 425.53 |
509.46 |
38.91 |
17.92 |
| 509.47 |
1,027.52 |
53.95 |
21.36 |
| 1,027.53 |
1,619.51 |
164.61 |
23.52 |
| 1,619.52 |
3,091.90 |
303.85 |
30.00 |
| 3,091.91 |
4,122.54 |
745.56 |
32.00 |
| 4,122.55 |
12,367.62 |
1,075.37 |
34.00 |
| 12,367.63 |
En adelante |
3,878.69 |
35.00 |
Tarifa diaria con nuevo subsidio al empleo
Para el subsidio al empleo con salarios pagados de manera diaria, se divide el monto mensual del subsidio ($475.00) entre 30.4 días: $15.62.
Tabla ISR semanal
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
171.78 |
0.00 |
1.92 |
| 171.79 |
1,458.03 |
3.29 |
6.40 |
| 1,458.04 |
2,562.35 |
85.61 |
10.88 |
| 2,562.36 |
2,978.64 |
205.80 |
16.00 |
| 2,978.65 |
3,566.22 |
272.37 |
17.92 |
| 3,566.23 |
7,192.64 |
377.65 |
21.36 |
| 7,192.65 |
11,336.57 |
1,152.27 |
23.52 |
| 11,336.58 |
21,643.30 |
2,126.95 |
30.00 |
| 21,643.31 |
28,857.78 |
5,218.92 |
32.00 |
| 28,857.79 |
86,573.34 |
7,527.59 |
34.00 |
| 86,573.35 |
En adelante |
27,150.83 |
35.00 |
Tarifa semanal con nuevo subsidio al empleo
Para el subsidio al empleo con salarios pagados de manera semanal (7 días), se divide el monto mensual del subsidio ($475.00) entre 30.4 días y se multiplica por los días del periodo correspondiente. Considerando que el monto diario es de $15.62 y tomando como base un periodo de 7 días, el resultado es de $109.34.
Tabla ISR para retenciones decenales
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
254.40 |
0.00 |
1.92 |
| 254.41 |
2,082.90 |
4.70 |
6.40 |
| 2,082.91 |
3,660.50 |
122.30 |
10.88 |
| 3,660.51 |
4,255.20 |
294.00 |
16.00 |
| 4,255.21 |
5,094.60 |
389.10 |
17.92 |
| 5,094.61 |
10,275.20 |
539.50 |
21.36 |
| 10,275.21 |
16,195.10 |
1,646.10 |
23.52 |
| 16,195.11 |
30,919.00 |
3,038.50 |
30.00 |
| 30,919.01 |
41,225.40 |
7,455.60 |
32.00 |
| 41,225.41 |
123,676.20 |
10,753.70 |
34.00 |
| 123,676.21 |
En adelante |
38,786.90 |
35.00 |
Tarifa decenal con nuevo subsidio al empleo
Se repite nuestra división y multiplicación del monto del subsidio, tomando en cuenta un periodo de 10 días: $475.00 entre 30.4, multiplicado por 10: $156.20
Tabla para calcular el ISR quincenal
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
368.10 |
0.00 |
1.92 |
| 368.11 |
3,124.35 |
7.05 |
6.40 |
| 3,124.36 |
5,490.75 |
183.45 |
10.88 |
| 5,490.76 |
6,382.80 |
441.00 |
16.00 |
| 6,382.81 |
7,641.90 |
583.65 |
17.92 |
| 7,641.91 |
15,412.80 |
809.25 |
21.36 |
| 15,412.81 |
24,292.65 |
2,469.15 |
23.52 |
| 24,292.66 |
46,378.50 |
4,557.75 |
30.00 |
| 46,378.51 |
61,838.10 |
11,183.40 |
32.00 |
| 61,838.11 |
185,514.30 |
16,130.55 |
34.00 |
| 185,514.31 |
En adelante |
58,180.35 |
35.00 |
Tarifa quincenal con nuevo subsidio al empleo
Repetimos el cálculo anterior, cambiando el valor de la multiplicación de 10 a 15: $234.30
Tabla para calcular el ISR mensual
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Tarifa mensual con nuevo subsidio al empleo
El monto mensual del subsidio se mantiene en una cuota fija de $475.00. El monto se consigue multiplicando el valor de la Unidad de Medida y Actualización vigente por 13.8%.
Tablas ISR para personas físicas con actividad empresarial
Ahora, veamos las tablas de ISR para los pagos provisionales mensuales de personas físicas con actividad empresarial.
Tabla ISR 2025 Enero
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Febrero
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
1,492.08 |
0.00 |
1.92 |
| 1,492.09 |
12,664.10 |
28.64 |
6.40 |
| 12,664.11 |
22,256.02 |
743.66 |
10.88 |
| 22,256.03 |
25,871.64 |
1,787.26 |
16.00 |
| 25,871.65 |
30,975.42 |
2,365.76 |
17.92 |
| 30,975.43 |
62,472.98 |
3,280.36 |
21.36 |
| 62,472.99 |
98,466.00 |
10,008.24 |
23.52 |
| 98,466.01 |
187,987.80 |
18,473.78 |
30.00 |
| 187,987.81 |
250,650.40 |
45,330.34 |
32.00 |
| 250,650.41 |
751,951.22 |
65,382.36 |
34.00 |
| 751,951.23 |
En adelante |
235,824.64 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Marzo
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
2,238.12 |
0.00 |
1.92 |
| 2,238.13 |
18,996.15 |
42.96 |
6.40 |
| 18,996.16 |
33,384.03 |
1,115.49 |
10.88 |
| 33,384.04 |
38,807.46 |
2,680.89 |
16.00 |
| 38,807.47 |
46,463.13 |
3,548.64 |
17.92 |
| 46,463.14 |
93,709.47 |
4,920.54 |
21.36 |
| 93,709.48 |
147,699.00 |
15,012.36 |
23.52 |
| 147,699.01 |
281,981.70 |
27,710.67 |
30.00 |
| 281,981.71 |
375,975.60 |
67,995.51 |
32.00 |
| 375,975.61 |
1,127,926.83 |
98,073.54 |
34.00 |
| 1,127,926.84 |
En adelante |
353,736.96 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Abril
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
2,984.16 |
0.00 |
1.92 |
| 2,984.17 |
25,328.20 |
57.28 |
6.40 |
| 25,328.21 |
44,512.04 |
1,487.32 |
10.88 |
| 44,512.05 |
51,743.28 |
3,574.52 |
16.00 |
| 51,743.29 |
61,950.84 |
4,731.52 |
17.92 |
| 61,950.85 |
124,945.96 |
6,560.72 |
21.36 |
| 124,945.97 |
196,932.00 |
20,016.48 |
23.52 |
| 196,932.01 |
375,975.60 |
36,947.56 |
30.00 |
| 375,975.61 |
501,300.80 |
90,660.68 |
32.00 |
| 501,300.81 |
1,503,902.44 |
130,764.72 |
34.00 |
| 1,503,902.45 |
En adelante |
471,649.28 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Mayo
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
3,730.20 |
0.00 |
1.92 |
| 3,730.21 |
31,660.25 |
71.6 |
6.40 |
| 31,660.26 |
55,640.05 |
1,859.15 |
10.88 |
| 55,640.06 |
64,679.10 |
4,468.15 |
16.00 |
| 64,679.11 |
77,438.55 |
5,914.40 |
17.92 |
| 77,438.56 |
156,182.45 |
8,200.90 |
21.36 |
| 156,182.46 |
246,165.00 |
25,020.60 |
23.52 |
| 246,165.01 |
469,969.50 |
46,184.45 |
30.00 |
| 469,969.51 |
626,626.00 |
113,325.85 |
32.00 |
| 626,626.01 |
1,879,878.05 |
163,455.90 |
34.00 |
| 1,879,878.06 |
En adelante |
589,561.60 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Junio
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
4,476.24 |
0.00 |
1.92 |
| 4,476.25 |
37,992.30 |
85.92 |
6.40 |
| 37,992.31 |
66,768.06 |
2,230.98 |
10.88 |
| 66,768.07 |
77,614.92 |
5,361.78 |
16.00 |
| 77,614.93 |
92,926.26 |
7,097.28 |
17.92 |
| 92,926.27 |
187,418.94 |
9,841.08 |
21.36 |
| 187,418.95 |
295,398.00 |
30,024.72 |
23.52 |
| 295,398.01 |
563,963.40 |
55,421.34 |
30.00 |
| 563,963.41 |
751,951.20 |
135,991.02 |
32.00 |
| 751,951.21 |
2,255,853.66 |
196,147.08 |
34.00 |
| 2,255,853.67 |
En adelante |
707,473.92 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Julio
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
5,222.28 |
0.00 |
1.92 |
| 5,222.29 |
44,324.35 |
100.24 |
6.40 |
| 44,324.36 |
77,896.07 |
2,602.81 |
10.88 |
| 77,896.08 |
90,550.74 |
6,255.41 |
16.00 |
| 90,550.75 |
108,413.97 |
8,280.16 |
17.92 |
| 108,413.98 |
218,655.43 |
11,481.26 |
21.36 |
| 218,655.44 |
344,631.00 |
35,028.84 |
23.52 |
| 344,631.01 |
657,957.30 |
64,658.23 |
30.00 |
| 657,957.31 |
877,276.40 |
158,656.19 |
32.00 |
| 877,276.41 |
2,631,829.27 |
228,838.26 |
34.00 |
| 2,631,829.28 |
En adelante |
825,386.24 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Agosto
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
5,968.32 |
0.00 |
1.92 |
| 5,968.33 |
50,656.40 |
114.56 |
6.40 |
| 50,656.41 |
89,024.08 |
2,974.64 |
10.88 |
| 89,024.09 |
103,486.56 |
7,149.04 |
16.00 |
| 103,486.57 |
123,901.68 |
9,463.04 |
17.92 |
| 123,901.69 |
249,891.92 |
13,121.44 |
21.36 |
| 249,891.93 |
393,864.00 |
40,032.96 |
23.52 |
| 393,864.01 |
751,951.20 |
73,895.12 |
30.00 |
| 751,951.21 |
1,002,601.60 |
181,321.36 |
32.00 |
| 1,002,601.61 |
3,007,804.88 |
261,529.44 |
34.00 |
| 3,007,804.89 |
En adelante |
943,298.56 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Septiembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
6,714.36 |
0.00 |
1.92 |
| 6,714.37 |
56,988.45 |
128.88 |
6.40 |
| 56,988.46 |
100,152.09 |
3,346.47 |
10.88 |
| 100,152.10 |
116,422.38 |
8,042.67 |
16.00 |
| 116,422.39 |
139,389.39 |
10,645.92 |
17.92 |
| 139,389.40 |
281,128.41 |
14,761.62 |
21.36 |
| 281,128.42 |
443,097.00 |
45,037.08 |
23.52 |
| 443,097.01 |
845,945.10 |
83,132.01 |
30.00 |
| 845,945.11 |
1,127,926.80 |
203,986.53 |
32.00 |
| 1,127,926.81 |
3,383,780.49 |
294,220.62 |
34.00 |
| 3,383,780.50 |
En adelante |
1,061,210.88 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Octubre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
7,460.40 |
0.00 |
1.92 |
| 7,460.41 |
63,320.50 |
143.2 |
6.40 |
| 63,320.51 |
111,280.10 |
3,718.30 |
10.88 |
| 111,280.11 |
129,358.20 |
8,936.30 |
16.00 |
| 129,358.21 |
154,877.10 |
11,828.80 |
17.92 |
| 154,877.11 |
312,364.90 |
16,401.80 |
21.36 |
| 312,364.91 |
492,330.00 |
50,041.20 |
23.52 |
| 492,330.01 |
939,939.00 |
92,368.90 |
30.00 |
| 939,939.01 |
1,253,252.00 |
226,651.70 |
32.00 |
| 1,253,252.01 |
3,759,756.10 |
326,911.80 |
34.00 |
| 3,759,756.11 |
En adelante |
1,179,123.20 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Noviembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,206.44 |
0.00 |
1.92 |
| 8,206.45 |
69,652.55 |
157.52 |
6.40 |
| 69,652.56 |
122,408.11 |
4,090.13 |
10.88 |
| 122,408.12 |
142,294.02 |
9,829.93 |
16.00 |
| 142,294.03 |
170,364.81 |
13,011.68 |
17.92 |
| 170,364.82 |
343,601.39 |
18,041.98 |
21.36 |
| 343,601.40 |
541,563.00 |
55,045.32 |
23.52 |
| 541,563.01 |
1,033,932.90 |
101,605.79 |
30.00 |
| 1,033,932.91 |
1,378,577.20 |
249,316.87 |
32.00 |
| 1,378,577.21 |
4,135,731.71 |
359,602.98 |
34.00 |
| 4,135,731.72 |
En adelante |
1,297,035.52 |
35.00 |
Tabla ISR 2025 Diciembre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,952.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,952.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,795.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.84 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.85 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511,707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511,707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
Tablas ISR 2025 para ingresos por arrendamiento
También te compartimos la tabla ISR para hacer el cálculo de pagos provisionales para contribuyentes que obtienen ingresos por arrendamiento:
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
746.04 |
0.00 |
1.92 |
| 746.05 |
6,332.05 |
14.32 |
6.40 |
| 6,332.06 |
11,128.01 |
371.83 |
10.88 |
| 11,128.02 |
12,935.82 |
893.63 |
16.00 |
| 12,935.83 |
15,487.71 |
1,182.88 |
17.92 |
| 15,487.72 |
31,236.49 |
1,640.18 |
21.36 |
| 31,236.50 |
49,233.00 |
5,004.12 |
23.52 |
| 49,233.01 |
93,993.90 |
9,236.89 |
30.00 |
| 93,993.91 |
125,325.20 |
22,665.17 |
32.00 |
| 125,325.21 |
375,975.61 |
32,691.18 |
34.00 |
| 375,975.62 |
En adelante |
117,912.32 |
35.00 |
Te invitamos a revisar el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025 en donde podrás encontrar, a partir de la página 746 del documento, las tarifas para los pagos provisionales trimestrales.
Tarifas aplicables a pagos provisionales
A continuación, te compartimos las tarifas ISR opcionales aplicables para el cálculo del pago provisional del primer y segundo semestre de 2025.
Tarifa opcional del ISR 2025: primer semestre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
4,476.24 |
0.00 |
1.92 |
| 4,476.25 |
37,992.30 |
85.92 |
6.40 |
| 37,992.31 |
66,768.06 |
2,230.98 |
10.88 |
| 66,768.07 |
77,614.92 |
5,361.78 |
16.00 |
| 77,614.93 |
92,926.26 |
7,097.28 |
17.92 |
| 92,926.27 |
187.418.94 |
9,841.08 |
21.36 |
| 187.418.95 |
295,398.00 |
30,024.72 |
23.52 |
| 295,398.01 |
563,963.40 |
55,421.34 |
30.00 |
| 563,963.41 |
751,951.20 |
135,991.02 |
32.00 |
| 751,951.21 |
2,255,853.66 |
196,147.08 |
34.00 |
| 2,255,853.67 |
En adelante |
707,473.92 |
35.00 |
Tarifa opcional del ISR 2025: segundo semestre
| Límite Inferior ($) |
Límite Superior ($) |
Cuota Fija |
% sobre excedente límite inferior |
| 0.01 |
8,925.49 |
0.00 |
1.92 |
| 8,925.50 |
75,984.55 |
171.88 |
6.40 |
| 75,984.56 |
133,536.07 |
4,461.94 |
10.88 |
| 133,536.08 |
155,229.80 |
10,723.55 |
16.00 |
| 155,229.81 |
185,852.57 |
14,194.54 |
17.92 |
| 185,852.58 |
374,837.88 |
19,682.13 |
21.36 |
| 374,837.89 |
590,796.99 |
60,049.40 |
23.52 |
| 590,796.00 |
1,127,926.46 |
110,842.74 |
30.00 |
| 1,127,926.47 |
1,503,902.46 |
271,981.99 |
32.00 |
| 1,503,902.47 |
4,511.707.37 |
392,294.17 |
34.00 |
| 4,511.707.38 |
En adelante |
1,414,947.85 |
35.00 |
Preguntas frecuentes
Sabemos que el proceso de cálculo de ISR puede ser un poco abrumador y confuso, para ayudarte a tener más claridad, te respondemos algunas preguntas frecuentes relacionadas:
El ISR retenido es el monto de impuesto que se descuenta de la nómina que reciben los contribuyentes bajo el régimen de asalariados.
- ¿Cómo saber si tengo saldo a favor del ISR?
Una vez que termines de llenar tu aplicativo de declaración anual de ISR, el sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) te arrojará un estatus sobre el impuesto, haciéndote saber claramente si tienes un saldo a favor o adeudo por pagar.
- ¿Existe una calculadora para el ISR?
Por el momento no existe una calculadora proporcionada por las autoridades fiscales; sin embargo, conforme se acercan las fechas de la declaración anual, se suele habilitar una herramienta de simulación en el portal del SAT para conocer los campos del aplicativo.
Además, implementar un sistema contable te permite llevar un seguimiento detallado sobre tus ingresos e impuestos, dándote un panorama aproximado sobre cuánto ISR deberás pagar.
Cumple con tus pagos de ISR 2025
Conociendo las tablas ISR 2025, estás listo para efectuar los pagos y asegurar tu cumplimiento fiscal.
Recuerda que en Siigo Aspel encuentras las soluciones que necesitas para facilitar tus procesos, como nuestro software contable para automatizar los cálculos fiscales y generar reportes detallados para llenar tus declaraciones. O nuestro sistema de nómina para aplicar las tarifas de ISR y la cuota del subsidio al empleo en tus procesos de nómina.
Ten la tranquilidad de que nuestras soluciones se mantienen actualizadas con las disposiciones fiscales, incluyendo las cuotas vigentes para el ejercicio fiscal.
