Guía rápida para la devolución del IVA en Colombia: empresas y personas naturales

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es ese tributo que todos pagamos al consumir bienes y servicios, aplicándose a lo largo de toda la cadena productiva hasta llegar al consumidor final. Aun así, en determinados casos, los contribuyentes pueden solicitar la devolución del IVA.

En este artículo te contamos, de forma sencilla, qué es, quiénes pueden solicitarla, cuáles son sus ventajas y cuáles son los plazos para hacerlo. Así podrás identificar si tienes derecho a este beneficio y cómo aprovecharlo para recuperar parte del dinero invertido en tus compras o en el desarrollo de tu negocio.

¿Qué es la devolución de IVA?

Es el mecanismo mediante el cual la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) reintegra al contribuyente el IVA que pagó de más o que no debía pagar.

¿Quiénes pueden solicitar la devolución de IVA?

Este beneficio puede ser solicitado por:

• Responsables de bienes y servicios mencionados en el artículo 481 del Estatuto Tributario (E.T.).
• Productores de bienes exentos, según el artículo 477 del E.T.
• Responsables de bienes y servicios señalados en los artículos 468-1 y 468-3 del E.T.
• Contribuyentes que hayan sido objeto de retención.

Ahora bien, para solicitar este saldo a favor, el contribuyente debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. Verifica si tienes saldos a favor en la página oficial de la DIAN. Si perteneces al programa Compensación del IVA, consulta si eres beneficiario aquí o accede al portal web Prosperidad Social y haz clic en la opción «hogares beneficiarios».
2. Ten tu Registro Único Tributario (RUT), formalizado y actualizado ante la DIAN. No puede estar suspendido o cancelado desde el momento de la solicitud en debida forma hasta cuando se profiera el acto administrativo que defina dicha solicitud. Esta condición aplica tanto para el titular del saldo a favor como para el representante legal o apoderado.
3. Asegúrate de actualizar el Certificado de existencia y representación legal, ya que la DIAN verifica la información registrada a través del Registro Único Empresarial (RUE).
4. Diligencia los formularios correspondientes, según el tipo de tributo (en este caso, IVA).

Para obtener el listado completo de documentos, puedes ingresar al portal de la DIAN siguiendo la ruta: Trámites y Servicios → Trámites tributarios → Devoluciones o compensaciones.

Beneficios de la devolución de IVA

Para empresas

La devolución de IVA se convierte en una herramienta clave para optimizar las finanzas empresariales, ya que mejora el flujo de caja, reduce la carga tributaria y facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales.

También impulsa la competitividad y productividad, permitiendo disminuir costos de producción y ofrecer precios más atractivos, especialmente en mercados internacionales.

Para personas naturales

Para las personas naturales, la devolución de IVA representa un alivio económico, ya que les permite recuperar parte del dinero pagado en sus compras, aumentando su capacidad de consumo y bienestar.

Además, contribuye a mejorar su calidad de vida, al incrementar el ingreso disponible y facilitar el acceso a bienes y servicios esenciales.

Descubre en este artículo una guía completa para la declaración del IVA en Colombia.

Plazos para solicitar la devolución de IVA

Según lo reglamentado en el artículo 854 del Estatuto Tributario, la devolución debe realizarse a más tardar 2 años después de la fecha de vencimiento del término a declarar.

En conclusión, la devolución de IVA es una oportunidad para que los contribuyentes recuperen recursos pagados por este impuesto durante un periodo determinado. Este proceso no solo representa la entrega de un saldo a favor, sino que también se traduce en un beneficio que genera valor tanto para las finanzas personales como empresariales.

Esperamos que este artículo te haya sido útil y te motive a solicitar la devolución de IVA que te corresponde. Recuerda que, al aprovechar este beneficio, no solo estás ahorrando dinero, sino también aportando al desarrollo económico y social del país.