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productos y servicios exentos de iva

Los servicios exentos de IVA son todos aquellos que se contemplan en la ley como generadores de IVA pero que cuentan con una tarifa igual al 0%. En el artículo 481, estipulado en el Estatuto tributario, indica cuáles son todos los servicios exentos de IVA dentro de estos están contemplados los siguientes.

Exportación de Servicios

Los servicios que se presten en nuestro país y que sean utilizados de forma exclusiva en el exterior por personas o empresas que no cuenten con alguna actividad o negocio en Colombia, teniendo en cuenta todos los requisitos que indica el reglamento. Todas las personas o empresas que exporten servicios deben archivar los documentos que den constancia de que la operación que se realizó existe.

Requisitos para exportar bienes y servicios

Para efectos de lo que se mencionó anteriormente, es un requisito indispensable que los interesados en exportar bienes y servicios se inscriban en el Registro Nacional de Exportadores de Bienes y Servicios con el fin de que estén exentos del IVA. A esto se suma que deben radicar en el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la declaración de forma escrita sobre los contratos de exportación de servicios que se realicen, justo antes de que se le reintegren las divisas, esto lo debe conservar quien sea el exportador con el ánimo de tener el debido soporte de la operación de exportación que está realizando.

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Información que debes relacionar en tu declaración de exportación de servicios

Debes tener en cuenta que en tu declaración presentes la información que mencionamos a continuación y que esta esté debidamente certificada bajo la gravedad de juramento teniendo en cuenta que el servicio para el que te contrataron se utilizará total y exclusivamente fuera de nuestro país.

  • Cuánto vale el contrato que vas a realizar o el valor que se te reintegrará.
  • Que la empresa que te está contratando no cuenta con ningún tipo de actividad o negocio en Colombia
  • Debes indicar y constatar que el servicio que estás prestando está exento teniendo en cuenta lo previsto en el articulo 481 del Estatuto Tributario
  • El servicio que prestas no aplica para realizarle la retención en la fuente por el concepto de ingresos por exportaciones.

Servicios turísticos para extranjeros

Están exentos del Iva los servicios turísticos que se presten a los residentes en el exterior que se utilicen en el territorio colombiano, que sean vendidos por las agencias, operadores y los hoteles que se encuentran inscritos en el registro nacional de turismo, teniendo en cuenta las funciones que tienen asignadas, según con lo que establece la Ley 300 del año 1996. Para el caso del servicio hotelero se realiza la excepción es vigente siempre y cuando el responsable del pago sea el huésped que no reside en Colombia o las agencias de viaje inscritas.

Paquetes turísticos

Se encuentran exentos del IVA los paquetes turísticos que vendan los hoteles que se inscribieron en el registro nacional de turismo a las agencias operadores, siempre y cuando estos servicios turísticos los utilicen residentes en el exterior en el territorio colombiano.

Servicio de conexión y acceso a internet

Están exentos del IVA el servicio de acceso y conexión a internet que se preste desde las redes fijas de los suscriptores residenciales ubicados en los estratos 1 y 2.

Artículo 477 del Estatuto Tributario

En el artículo 477 que se encuentra en el Estatuto Tributario se encuentran relacionados todos los bienes que se encuentran exentos del impuesto sobre las ventas y que tienen derecho a la compensación y devolución. A continuación, los relacionamos.

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A esto se suman los siguientes productos que te vamos a relacionar a continuación.

  • El Alcohol carburante que está destinado a mezclarse con la gasolina para los vehículos automotores.
  • Los biocombustibles que tengan su origen ya sea vegetal o animal con el fin de utilizarlos en los motores diésel producidos en nuestro país con destino a ser mezclados con ACPM.
  • La s municiones y los diferentes materiales que son utilizados en la guerra o reservado y por tal razón cuentan con un uso privativo.   
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Parágrafo 1º

No están considerados cómo armas y municiones para la defensa del país los uniformes, cualquier prenda de vestir, los materiales térmicos, las carpas, menaje, sintelitas, la cubertería, las marmitas, los chalecos, los morrales, los juegos de cama, los ponchos y el calzado que usan de modo privativo la policía nacional y las fuerzas militares.

Parágrafo 2º

Los productores de los bienes que relacionamos en este articulo son los responsables del impuesto sobre las ventas, y por esta razón se encuentran en la obligación de llevar contabilidad para los efectos fiscales, y tendrán la respectiva compensación o devolución de los saldos que tengan a favor generados en los términos que se establecieron en el primer Parágrafo de Artículo 850 del correspondiente Estatuto.

Parágrafo 3º

Quienes produzcan los bienes que se relacionan en este artículo pueden pedir que se les devuelva el IVA que pagaron dos veces en el año. El primero, corresponde a los tres primeros meses de cada año gravable, este puedes ser solicitado a partir del mes de julio, con las previas presentaciones de las declaraciones bimestrales del IVA, que corresponden y de la declaración del impuesto de renta y complementarios que corresponden al periodo o año gravable inmediatamente anterior.

El segundo, se puede solicitar una vez se presente la declaración correspondiente al impuesto sobre la renta y los complementarios que corresponden al año gravable y las respectivas declaraciones bimestrales de IVA de los bimestres respecto de los cuales se va a pedir la devolución.

¿Qué sucede con las devoluciones que no solicité?

El total de las devoluciones que no se soliciten se regirán según lo dispone el Parágrafo anterior por los Artículos 815, 850 y el 855 del respectivo Estatuto, para que los tengas presente si tuviste algún problema con tus devoluciones.

Estos son todos los productos que en Colombia están exentos de IVA para que lo tengas muy claro y sigas las normas y leyes que los rigen. Si no sabias cómo se manejaban es hora de que te informes y disfrutes de los beneficios o te pongas al día con la normatividad que los regula.

Nueva llamada a la acción
Luisa Fernanda Cortes autora siigo blog periodista

Escrito por Luisa Fernanda Cortés Ruiz

Soy politóloga y periodista de la Universidad Javeriana de Bogotá. Me apasiona la danza, la música, el diseño de modas, la investigación financiera y el business intelligence. Mi propósito en cada renglón es que mis lectores transformen su vida cuando me leen, es decir, que la información que investigo para ellos sea tan relevante que les cambien pequeñas prácticas de su cotidianidad.

49 Comments

  1. German Alarcon 29 Noviembre, 2019 at 11:23 am - Reply

    Hola buen dia. quisiera saber si los servicios relacionados con pruebas de laboratorio sobre el genoma humano son exentos o excluidos. porque depende de ello , el tratamiento para el manejo del iva descontable seria diferente. mil gracias

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 3 Diciembre, 2019 at 9:42 am - Reply

      Hola, Germán 😊
      Puedes consultar el artículo 476 del Estatuto Tributario sobre los servicios excluidos del IVA.

  2. LOLA FABIOLA MURCIA PARRA 7 Noviembre, 2019 at 4:20 pm - Reply

    Hola buenas tardes quisiera saber si el alquiler de maquinaria pesada tiene iva

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 12 Noviembre, 2019 at 9:53 am - Reply

      Hola, Lola.
      Puedes consultar el artículo 424 y 476 del Estatuto Tributario.
      Saludos 🙂

  3. fredy 5 Noviembre, 2019 at 10:32 pm - Reply

    buenas noches, los articulos apicolas (articulos en madera, ahumadores, etc ) estan excentos de IVA ??

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 6 Noviembre, 2019 at 8:47 am - Reply

      Hola, Fredy 🙂
      Te invitamos a consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario sobre los bienes que no causan impuesto.
      Feliz día.

  4. Daniela 31 Octubre, 2019 at 9:44 am - Reply

    Buenos dias
    Mi consulta es si los insumos como cajas y material de empaque que se utilice para productos que se van a exporta, se les causa IVA o no. Que documento debo enviar a la empresa que fabrica las cajas para que no me facture IVA???

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 1 Noviembre, 2019 at 3:29 pm - Reply

      Hola, Daniela 🙂
      Puedes consultar esta información en los artículos 477 y 424 del Estatuto Tributario.

  5. david 24 Octubre, 2019 at 10:22 pm - Reply

    Hola, quisiera saber si el arte de publicidad- diseño – y servicios de ideas y estrategias pagan iva ¿?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 25 Octubre, 2019 at 8:44 am - Reply

      Hola, David 🙂
      En el artículo 476 del Estatuto Tributario puedes consultar los servicios excluidos de IVA.
      También puedes utilizar el chat de la DIAN si tienes una consulta más específica.

  6. David 18 Octubre, 2019 at 11:09 am - Reply

    Buenos dias. Creamos una empresa que dicta cursos de robótica a particulares, colegios y otras empresas. Debemos facturarles IVA a todos? O solo a los colegios y otras empresas? Muchas gracias por tu ayuda

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 6 Noviembre, 2019 at 8:23 am - Reply

      Hola, David 🙂
      Primero es necesario verificar las responsabilidades fiscales que tiene tu empresa y de acuerdo a eso facturar el IVA por los servicios prestados. Puedes revisar el artículo 437 y 476 del Estatuto Tributario.

  7. William Rangel 13 Octubre, 2019 at 12:22 am - Reply

    Saludos los productos considerados como artesanías, muebles en madera o forja artesanal, están exentos del impuesto o también están gravados??

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 17 Octubre, 2019 at 9:15 am - Reply

      Hola, William 🙂
      Puedes consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario.
      Feliz día.

  8. Yilbert Steven Mateus Castro 11 Octubre, 2019 at 5:42 pm - Reply

    buen tardes, el presente es para saber si los repelentes contienen IVA

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 17 Octubre, 2019 at 9:10 am - Reply

      Hola, Yilbert 🙂
      Puedes consultar estos artículos del Estatuto Tributario: 477 y 424

  9. iudhian 8 Octubre, 2019 at 4:48 pm - Reply

    Buena tarde si en una factura de compra de 10 millones 2 millones son excentos de iva la base de retencion en la fuente por compras sigue siendo los 10 millones o se practica sobre los 8

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 6 Noviembre, 2019 at 8:09 am - Reply

      Buen día 🙂
      Debes verificar las condiciones en las que se expide la factura como el tipo de producto, el objeto social de tu empresa, entre otras. Recuerda que lo productos exentos de IVA tienen gravada una tarifa de 0%, puedes leer más aquí.

  10. Juan 30 Septiembre, 2019 at 7:39 pm - Reply

    Buenas, el suministro de agua durante la realización de un evento cultural, es gravado o exento de IVA teniendo en cuenta que se contrata como apoyo logístico?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 2 Octubre, 2019 at 2:35 pm - Reply

      Hola, Juan 🙂
      Según el artículo 476 del Estatuto Tributario “el agua para la prestación del servicio público de acueducto y alcantarillado, los servicios públicos de acueducto y alcantarillado” está exenta de IVA.

  11. laura 16 Septiembre, 2019 at 3:48 pm - Reply

    buenas tardes
    Una IPS privada que presta servicio de terapia ocupacional esta obligada a facturar IVA?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 18 Septiembre, 2019 at 8:30 am - Reply

      Hola,Laura.
      Nos encanta que leas nuestro blog 🙂 Respecto a tu pregunta, te invito a ampliar esta información con el artículo 476 del Estatuto Tributario. Allí encontrarás los servicios de salud humana excluidos del IVA.

  12. julio cesar palacio 10 Septiembre, 2019 at 2:09 pm - Reply

    Me queda una duda. Tenia entendido que los productos biotecnologicos son libres de IVA. en mi caso es la produccion de insumos biologicos para agricultura

    Esto sigue siendo asi?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 19 Septiembre, 2019 at 9:35 am - Reply

      Hola, Julio.
      Puedes consultar la lista de los bienes excluidos del IVA en el artículo 424 del Estatuto Tributario 🙂

  13. Lorena 6 Septiembre, 2019 at 11:35 am - Reply

    Buenos días.
    Los servicios de monitoreos de agua y alimentos tienen el iva del 19%?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 16 Septiembre, 2019 at 11:47 am - Reply

      Hola Lorena, los servicios gravados con IVA del 19% para este año son:
      Servicios de T.V.
      Servicios para mascotas
      Servicios de mecánica
      Servicios de telefonía
      Otros servicios relacionados para el cuidado personal
      Otros servicios financieros

  14. Daniel 3 Septiembre, 2019 at 10:10 am - Reply

    Hola, buenos días.

    ¿Las toallas y los tampones son gravados con IVA?

  15. Jazmín Calderón 30 Agosto, 2019 at 8:22 am - Reply

    La mano de obra de una instalación eléctrica a vehículos está exenta

  16. Anminer Romero 28 Agosto, 2019 at 12:11 pm - Reply

    Hola, Buenas Tardes los Restaurantes acá en COLOMBIA pagan I.V.A.?

    • Laura Valentina Navarro Olaya 5 Septiembre, 2019 at 4:03 pm - Reply

      Hola Anminer. Depende del tipo de productos que usen o comercialicen en el establecimiento. Lo más recomendable es consultar el artículo 468 del Estatuto Tributario para corroborar el manejo que se le debe hacer a este impuesto.

  17. Nelson 15 Agosto, 2019 at 4:07 am - Reply

    Hola! ¿En caso de exportacion de servicios de consultoria en tecnologia? Es decir, empleados de una empresa en Colombia realizan servicios de consultoria en EEUU. En ningun momento estos servicios tendran como destino Colombia?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 19 Septiembre, 2019 at 3:32 pm - Reply

      Hola, Nelson 🙂
      Puedes revisar el listado completo de los servicios excluidos del IVA en el artículo 476 del Estatuto Tributario.

  18. Mile Obregon 8 Agosto, 2019 at 4:53 pm - Reply

    Buenas tardes,
    Una pregunta si ofrecemos credenciales de descuento en salud y recreacion para las familias debemos vender con IVA?

    Gracias

    • Laura Valentina Navarro Olaya 13 Agosto, 2019 at 9:37 am - Reply

      Hola Mile. En ese caso te recomiendo consultar el parágrafo 3 del artículo 4 de la Ley de Financiamiento 1943 de 2018 y el artículo 468 del Estatuto Tributario para que amplíes la información al respecto. Saludos 🙂

  19. DEYBER 6 Agosto, 2019 at 6:35 pm - Reply

    HOLA
    Una pregunta los minerales tienen IVA

  20. Jakelin 31 Julio, 2019 at 9:46 am - Reply

    Buen día;

    El Alcohol Isopropilico está exento de IVA?

    • Laura Valentina Navarro Olaya 12 Agosto, 2019 at 2:22 pm - Reply

      Hola Jakelin. Puedes revisar el artículo 468 del Estatuto Tributario para revisar ese producto específicamente. 🙂

  21. fredy quijano 26 Julio, 2019 at 8:00 am - Reply

    Buenos días. La caliza paga IVA

  22. Yohana Avila 5 Julio, 2019 at 9:25 am - Reply

    Hola Laura buen dia. me puedes colaborar una duda ¿en que casos puedo excluir la mano de obra de Iva? es decir tengo un contrato de mantenimieto donde predomina la mano de obra como puedo hacer para excluir esa mano de obra del IVA. Gracias

    • Laura Valentina Navarro Olaya 24 Julio, 2019 at 9:57 am - Reply

      Hola Yohana. En ese caso te recomiendo consultar el parágrafo 3 del artículo 4 de la Ley de Financiamiento donde se establece en qué casos no eres responsable de IVA. Adicionalmente, revisa el artículo 468 del Estatuto Tributario para ampliar la información 🙂

  23. Carlos Andres Agudelo 28 Junio, 2019 at 4:13 pm - Reply

    Buenas tardes, tengo una duda, cuando un servicio esta excento de iva, no se pone iva en la factura?, es decir se pone el precio neto y el campo iva se deja en cero?

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 19 Septiembre, 2019 at 2:36 pm - Reply

      Hola, Carlos.
      Gracias por leer nuestro blog. Si el servicio está exento de IVA debes especificar en la factura que de acuerdo con la Ley el servicio esta exento del impuesto. Puedes revisar otros servicios que no llevan IVA en el artículo 476 del Estatuto Tributario.

  24. YASMIN 29 Mayo, 2019 at 1:51 pm - Reply

    BUENAS TARDES FAVOR COMO SABER SI UNA EMPRESA PROVEEDORA DE INFORMATICA ESTA EXENTA DEL PAGO DEL IVA

    • Mayra Alexandra Barrero Coral 18 Septiembre, 2019 at 4:23 pm - Reply

      Hola, Yasmin.
      En el artículo 476 del Estatuto Tributario puedes consultar los servicios excluidos del IVA.

  25. Esteban ramirez casas 22 Mayo, 2019 at 2:28 pm - Reply

    La sistematización de informes académicos a instituciones educativas está exenta de IVA?

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