EMPRESARIO | 6 MINUTOS DE LECTURA
Productos y servicios exentos de IVA
Los servicios exentos de IVA son todos aquellos que se contemplan en la ley como generadores de IVA pero que cuentan con una tarifa igual al 0%. En el artículo 481, estipulado en el Estatuto tributario, indica cuáles son todos los servicios exentos de IVA dentro de estos están contemplados los siguientes.
Te invitamos a ver que es el IVA o el impuesto al valor agregado
Exportación de Servicios
Los servicios que se presten en nuestro país y que sean utilizados de forma exclusiva en el exterior por personas o empresas que no cuenten con alguna actividad o negocio en Colombia, teniendo en cuenta todos los requisitos que indica el reglamento. Todas las personas o empresas que exporten servicios deben archivar los documentos que den constancia de que la operación que se realizó existe.
Requisitos para exportar bienes y servicios
Para efectos de lo que se mencionó anteriormente, es un requisito indispensable que los interesados en exportar bienes y servicios se inscriban en el Registro Nacional de Exportadores de Bienes y Servicios con el fin de que estén exentos del IVA. A esto se suma que deben radicar en el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la declaración de forma escrita sobre los contratos de exportación de servicios que se realicen, justo antes de que se le reintegren las divisas, esto lo debe conservar quien sea el exportador con el ánimo de tener el debido soporte de la operación de exportación que está realizando.
Información que debes relacionar en tu declaración de exportación de servicios
Debes tener en cuenta que en tu declaración presentes la información que mencionamos a continuación y que esta esté debidamente certificada bajo la gravedad de juramento teniendo en cuenta que el servicio para el que te contrataron se utilizará total y exclusivamente fuera de nuestro país.
- Cuánto vale el contrato que vas a realizar o el valor que se te reintegrará.
- Que la empresa que te está contratando no cuenta con ningún tipo de actividad o negocio en Colombia
- Debes indicar y constatar que el servicio que estás prestando está exento teniendo en cuenta lo previsto en el articulo 481 del Estatuto Tributario
- El servicio que prestas no aplica para realizarle la retención en la fuente por el concepto de ingresos por exportaciones.
Servicios turísticos para extranjeros
Están exentos del Iva los servicios turísticos que se presten a los residentes en el exterior que se utilicen en el territorio colombiano, que sean vendidos por las agencias, operadores y los hoteles que se encuentran inscritos en el registro nacional de turismo, teniendo en cuenta las funciones que tienen asignadas, según con lo que establece la Ley 300 del año 1996. Para el caso del servicio hotelero se realiza la excepción es vigente siempre y cuando el responsable del pago sea el huésped que no reside en Colombia o las agencias de viaje inscritas.
Paquetes turísticos
Se encuentran exentos del IVA los paquetes turísticos que vendan los hoteles que se inscribieron en el registro nacional de turismo a las agencias operadores, siempre y cuando estos servicios turísticos los utilicen residentes en el exterior en el territorio colombiano.
Servicio de conexión y acceso a internet
Están exentos del IVA el servicio de acceso y conexión a internet que se preste desde las redes fijas de los suscriptores residenciales ubicados en los estratos 1 y 2.
Artículo 477 del Estatuto Tributario
En el artículo 477 que se encuentra en el Estatuto Tributario se encuentran relacionados todos los bienes que se encuentran exentos del impuesto sobre las ventas y que tienen derecho a la compensación y devolución. A continuación, los relacionamos.
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A esto se suman los siguientes productos que te vamos a relacionar a continuación.
- El Alcohol carburante que está destinado a mezclarse con la gasolina para los vehículos automotores.
- Los biocombustibles que tengan su origen ya sea vegetal o animal con el fin de utilizarlos en los motores diésel producidos en nuestro país con destino a ser mezclados con ACPM.
- La s municiones y los diferentes materiales que son utilizados en la guerra o reservado y por tal razón cuentan con un uso privativo.
Parágrafo 1º
No están considerados cómo armas y municiones para la defensa del país los uniformes, cualquier prenda de vestir, los materiales térmicos, las carpas, menaje, sintelitas, la cubertería, las marmitas, los chalecos, los morrales, los juegos de cama, los ponchos y el calzado que usan de modo privativo la policía nacional y las fuerzas militares.
Parágrafo 2º
Los productores de los bienes que relacionamos en este articulo son los responsables del impuesto sobre las ventas, y por esta razón se encuentran en la obligación de llevar contabilidad para los efectos fiscales, y tendrán la respectiva compensación o devolución de los saldos que tengan a favor generados en los términos que se establecieron en el primer Parágrafo de Artículo 850 del correspondiente Estatuto.
Parágrafo 3º
Quienes produzcan los bienes que se relacionan en este artículo pueden pedir que se les devuelva el IVA que pagaron dos veces en el año. El primero, corresponde a los tres primeros meses de cada año gravable, este puedes ser solicitado a partir del mes de julio, con las previas presentaciones de las declaraciones bimestrales del IVA, que corresponden y de la declaración del impuesto de renta y complementarios que corresponden al periodo o año gravable inmediatamente anterior.
El segundo, se puede solicitar una vez se presente la declaración correspondiente al impuesto sobre la renta y los complementarios que corresponden al año gravable y las respectivas declaraciones bimestrales de IVA de los bimestres respecto de los cuales se va a pedir la devolución.
¿Qué sucede con las devoluciones que no solicité?
El total de las devoluciones que no se soliciten se regirán según lo dispone el Parágrafo anterior por los Artículos 815, 850 y el 855 del respectivo Estatuto, para que los tengas presente si tuviste algún problema con tus devoluciones.
Estos son todos los productos que en Colombia están exentos de IVA para que lo tengas muy claro y sigas las normas y leyes que los rigen. Si no sabias cómo se manejaban es hora de que te informes y disfrutes de los beneficios o te pongas al día con la normatividad que los regula.
Escrito por Luisa Fernanda Cortés Ruiz
Soy politóloga y periodista de la Universidad Javeriana de Bogotá. Me apasiona la danza, la música, el diseño de modas, la investigación financiera y el business intelligence. Mi propósito en cada renglón es que mis lectores transformen su vida cuando me leen, es decir, que la información que investigo para ellos sea tan relevante que les cambien pequeñas prácticas de su cotidianidad.
Quisiera saber si tienes un aplicativo que me permita saber que productos tiene iva?
Hola Ju. Gracias por leernos. Puedes consultar el listado completo en el artículo 468 del Estatuto Tributario 🙂
Buenas tardes, me pueden colaborar con informacion de como facturar los productos procesados de la carne.
gracias
Hola Pilar. En el artículo 468 del Estatuto Tributario se incluye la carne como un producto gravado con iva del 5%. Específicamente dice: 23.01 Harina, polvo y pellets, de carne, despojos, pescados o de crustáceos, moluscos o demás invertebrados acuáticos, impropios para la alimentación humana, chicharrones. También puedes consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario donde se especifican los bienes que no causan dicho impuesto, en la parte final hay algunas excepciones adicionales que puedes verificar. Espero haberte ayudado 🙂
Cordial Saludo,
Soy persona natural sin establecimiento; me dedico a servicios de remodelación y construcción de inmuebles, toda la parte eléctrica y de obra blanca, ¿esas actividades deben ser facturadas con IVA o no son gravadas? y si se deben facturar con IVA, la base seria lo que gano de ese contrato’
Quedo atento a respuestas
Feliz día.
Hola Julián un gusto saludarte, en atención a tu pregunta de acuerdo al art. 459 de 2019 el IVA causado en los contratos de construcción o de obras inmuebles se generaría sobre la parte de los impuestos correspondientes a los honorarios del constructor. De igual manera, el decreto 1372 de 1992 compilado en el artículo 1.3.1.7.9 del decreto 1625 de 2016 indica que el IVA para los contratos de construcción de bienes inmuebles tendrá que ser determinado sobre los ingresos correspondientes a los honorarios obtenidos por el constructor.
Gracias por comunicarte con nosotros.
Buenos días.
Una consulta, las consultorías en temas de tipo ambiental, por ejemplo: Consultoría para la elaboración del (PLAN DE GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL (PGAM), están gravadas, excluidas o exentas de iva?
Muchas gracias.
Saludos, Ever
Atendiendo a tu pregunta, te contamos que efectivamente estarían exentas, pero te recomendamos consultar más a fondo este tema con el Ministerio Ambiental.
Gracias por leernos.
buenas tardes, por favor seria tan amable de decirme qué código del Rut puedo colocar para una actividad económica de artesanías, como colibrís, collares,…aretes hechos en mostacilla y mochilas o bolsos hechos en hilo.
Hola Luz, muchas gracias por escribirnos. Te sugerimos el código CIIU 3210, que corresponde a la actividad Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
hola, el agua envasada, es exenta de iva, o excluida??
Hola Michel, es un gusto saludarte. El artículo 424 del Estatuto Tributario incluye en su lista de productos excluidos de IVA lo siguiente: “Agua, incluidas el agua mineral natural o artificial y la gaseada, sin adición de azúcar u otro edulcorante ni aromatizada, hielo y nieve”.
buenas tardes, tengo un emprendimiento de productos vegetarianos, croquetas de lentejas, de garbanzos, albondigas, y chorizos, me pueden indicar si estos productos estan excentos de iva? y cual seria la resolución que aplicaria. feliz tarde y muchas gracias
Hola Paula, muchas gracias por tu pregunta. Te invitamos a revisar la reforma tributaria del año 2021, donde se listan los productos que tienen IVA, y los que son excluidos y exentos.
Hola buenas noches, quisiera saber si el servicio de una báscula de pesaje de camiones está exenta de iva y debe facturar electrónicamente.
Hola Stefany un gusto saludarte, en atención a tu pregunta te invitamos a que escales la consulta directamente a los canales de la DIAN para que ellos puedan brindarte mayor información
Gracias por comunicarte con nosotros.
buen día
queremos formar una empresa de distribución mayorista de lubricantes para motor (derivados del petroleo.
nuestros proveedores no reportan iva en sus facturas, pero quisiera saber si estos productos están exentos de iva?
gracias
Hola Mauricio. Según el artículo 444 del Estatuto Tributario, los distribuidores mayoristas de los productos derivados del petróleo son responsables de IVA. A continuación te dejo el texto como lo dicta la norma: “Son responsables del impuesto en la venta de productos derivados del petróleo, los productores, los importadores, los vinculados económicos de unos y otros, los distribuidores mayoristas y/o comercializadores industriales.” En este enlace puedes consultar más información al respecto: Artículo 444
Buenos Días
quisiera saber si las corporaciones sin animo de lucro, de una empresa que ofrece servicios de rafting y senderismos son gravadas con IVA.
cordialmente,
Hola, contestando tu pregunta las empresas sin animo de lucro en su gran mayoría son exentas de IVA, es importante que revises los cambios que ha decretado el Gobierno para indicar quienes deben declarar y gravar sus bienes y servicios con IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros
Buenos días, quisiera saber si los equipos de tecnología (GPS) que adquiere la Policía Nacional están exentos de IVA?
Hola Mauricio, es un gusto saludarte. Te contamos que, según el artículo 188 de la ley 1819 de 2016, se encuentran exentos de IVA los “equipos, software y demás implementos de sistemas y comunicaciones para uso de las Fuerzas Militares y la Policía Nacional”.
Buenos días, los equipos que se adquieren para la Policía Nacional en este caso equipos tecnológicos (GPS) estan exentos de IVA?
Hola Mauricio, es un gusto saludarte. Te contamos que, según el artículo 188 de la ley 1819 de 2016, se encuentran exentos de IVA los “equipos, software y demás implementos de sistemas y comunicaciones para uso de las Fuerzas Militares y la Policía Nacional”.
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
Hola Esperanza, muchas gracias por tu pregunta. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
Hola María, es un gusto saludarte. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
Saludos.
Estoy en proceso de montar una SAS de servicios editoriales. Sé que ninguno de los servicios (edición, creación literaria y venta de libros) pagan IVA, pero igual debo ser persona jurídica, En este caso, ¿qué declara uno?
Hola Juan,
En el caso de creación de una persona jurídica y al no ser responsables de IVA, posiblemente deben declarar y pagar: Retenciones en la fuente a titulo de renta e ICA, Impuesto de industria y comercio en las ciudades donde se desarrollen las actividades e impuesto sobre la renta.
Muchas gracias por contactarnos.
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
Feliz día, Gabriela. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
Buen Dia, quisiera saber si el arrendamiento de una finca para cultivar o para pastos me genera IVA , siendo yo responsable de IVA y si tiene iva que tarifa tendría, gracias
Hola Manuel un gusto saludate, en atención a tu pregunta, la finca sí estaría gravada con una tarifa IVA del 15%; sin embargo, el Numeral 15 del art 476 del Estatuto Tributario señala algunos artículos de bienes inmuebles excluidos de IVA. El propietario del inmueble debe facturar IVA y es responsable de IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros
Hola, buena tarde.
Deseo saber si un contrato de cultura, al momento de facturar debe incluir el iva
Hola Berta, es un gusto saludarte. Te compartimos lo que estipula la ley en relación con los servicios artísticos:
El artículo 6° de la Ley 1493 de 2011 afirma que los espectáculos públicos de las artes escénicas, así como los servicios artísticos prestados para la realización de estos eventos, están excluidos del IVA. Estos servicios se describen en el artículo 3º de la Ley 1493 de 2011 como “las actividades en las que prima la creatividad y el arte, prestadas para la realización del espectáculo público de las artes escénicas”. El artículo 5º del Decreto nacional 1258 de 2012 detalla los servicios artísticos excluidos del IVA:
a) Dirección artística de las artes escénicas representativas.
b) Servicios de interpretación, ejecución, composición y realización artística de música, danza, teatro, circo, magia y todas sus prácticas derivadas.
c) Realización de diseños y planos técnicos con los requisitos de iluminación y sonido.
d) Elaboración de libretos y guiones de las artes representativas. No incluye televisión y cine.
e) Diseño, creación y construcción de escenarios, tarimas, y equipos de iluminación, sonido y audiovisuales.
f) Diseño y elaboración de vestuario, zapatería, maquillaje y tocados de las artes representativas. No incluye televisión y cine.
Hola. Estoy creando una página de anuncios clasificados por internet en este año 2021. Los anuncios clasificados deben cobrar IVA en Colombia?.
Hola David El Consejo de Estado reiteró ayer que los servicios de publicidad, de radio, prensa y televisión, incluida la televisión por cable y el servicio de exhibición cinematográfica, están excluidos del pago del impuesto a las ventas y, en consecuencia, el Gobierno no puede restringir la exención sólo a las agencias de publicidad. El Consejo declaró nulo el artículo noveno del Decreto 1372, por medio del cual sólo se reconocía la exención a los servicios de publicidad prestados directamente por agencias de publicidad.
Buenas noches
Un negocio de empanadas está exento de IVA? El negocio está en un local: En el mismo local se hacen, se fritan y se venden las empanadas.
Hola Víctor, referente a tu pregunta las empanadas se encuentran excluidas del IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros.
Hola Buenos días
Agradecería a ustedes si me pueden indicar si una empresa de telecomunicaciones extranjera que fabrica teléfonos móviles, y presta servicios de telefonía móvil en Colombia, y a sus distribuidores independientes les cobra el 25.55% entre IVA y RETENCIÓN cuando este cobra sus comisiones. Esto es legal en Colombia? sabiendo que ellos cobran IVA y RETENCIÓN en sus productos y Servicios al cliente final y también a sus distribuidores. A donde me puedo dirigir para hacer esta consulta.
Muchas Gracias
Hola Jhon, atendiendo a tu solicitud te sugerimos, llevar la pregunta al chat o consultoría que tiene la DIAN
Gracias por comunicarte con nosotros
Hola buenas noches, me pueden orientar por favor con este tema, la empresa es no responsable de iva y para el 2020 paso a responsable de iva se dedica a fabricar y comercializa ollas en aluminio, la pregunta es se debe empezar a facturar con iva del 19% ? gracias.
Hola Andrea, atendiendo a tu pregunta, si estas obligado a facturar el IVA y debes aplicar la tarifa correspondiente al producto que comercializas, en este caso del 19%, de acuerdo a lo establecido en las tarifas de IVA de productos de vivienda de la canasta familiar.
Gracias por comunicarte con nosotros
una empresa de servicios que brinda estimulación temprana y entrenamiento deportivo debe pagar iva?
Hola Valerie, en atención a tu pregunta te sugerimos revises el art. 437 del Estatuto Tributario donde se clasifican las personas no responsables de IVA quienes deben cumplir con unas características para ser eximidos de la obligación; asimismo, se establecen los topes de ingresos a tener en cuenta para ser catalogados como responsables o no de IVA
Gracias por comunicarte con nosotros
Buenas tardes.
Si una PJ asesora al productor campesino en cuanto a al proceso de siembra de frijol, y manejo de insumos. Debe emitir factura por ese servicio desglosando IVA?
Gracias.
Hola, gracias por comunicarte con nosotros, en atención a tu pregunta te contamos que si debes emitir factura porque estás brindando un servicio de asesoría. Te recomendamos también, consultar el concepto 010435 del 21 de febrero del 2013 donde se explica detalladamente este tema.
Buenos días,
Agradezco a ustedes me indiquen si EL COMERCIO AL POR MAYOR DE MADERA RECICLADA (DESECHOS DE MADERA) está gravado con IVA.
Gracias.
Hola Jackeline, gracias por comunicarte con nosotros.
En atención a tu pregunta te contamos que la madera gravada con tarifa del IVA del 5% corresponde a la madera en bruto descortezada, descarburada o escuadrada. Si tu madera reciclada se ve sujeta a alguno de estos grupos debes aplicar la respectiva tarifa.
buenas tardes,
las actividades de propagación y siembra de árboles, mantenimiento de las siembras, monitoreos de las especies forestales, que se realizan por compensaciones forestales dentro de permisos ambietnales que otorgan las autoridades ambientales, son gravasa con IVA.
Hola William en atención a tu pregunta, debido a la actividad que realizas que, reforestación y cuidado del ambiente, estás exento de hacer declaraciones de renta e IVA; no obstante, te sugerimos revisa el art, 476 del Estatuto Tributario y a su vez con la Entidad reguladora que es la ECAR.
Gracias por comunicarte con nosotros
buenas tyardes quisiera saber si la desinfeccion de vehiculos automotores es un servicio gravado
Hola, en atención a tu pregunta te invitamos a revisar el decreto 551 del 15 de abril de 2020 donde se menciona el listado de los productos y servicios que son y no gravados de IVA
Gracias por comunicarte con nosotros
Buenas tardes,me puede hacer el favor de colaborarme con un concepto o una respuesta frente a la siguiente inquietud.
Cundo un proveedor o distribuidor presenta una cotización que se le ha solicitado sobre el interés de una Alcaldía de adquirir unos kit alimentarios para regalarlos o donarlos a personas que han tenido alguna emergencia (deslizamientos de tierra,inundaciones,incendios),este proveedor debe de incluir dentro de la cotización el cobro de la mano de obra por el empaque y también el IVA,pues revisando el Estatuto Tributario en el numeral 14,habla de las exoneraciones ,pero no esta clara que pasa con estas ayudas que se dan,no se si pueden considerar como de asistencia social,como lo dice el numeral.
Hola Fernando. ¡Gracias por leernos! En ese caso te recomendamos pedir asesoría de un contador, ya que es una situación demasiado específica y lo mejor es que recibas la ayuda de un experto.
Buenas tardes:
Acudo a Ustedes para elevar la siguiente consulta:
El Decreto 1575 de 2007 establece la obligación de lavar y desinfectar los tanques de almacenamiento de agua potable.
Entendida esta norma como mecanismo para garantizar la calidad del agua para consumo humano, quienes después de obtener concepto favorable por las autoridades de salud para prestar el servicio de lavado y desinfección de dichos reservorios están obligados a cobrar IVA ?
Hola, en atención a tu pregunta, en este caso te sugerimos que revises el art 4-66 #10 del Estatuto Tributario donde se exponen una serie de aclaraciones referentes a si debes o no, cobrar IVA al prestar ese servicio.
Gracias por tu pregunta y comunicarte con nosotros.
Buenas , estamos por poner una empresa de redaccion que se dedica en concreto a la redacción de tesis/tesinas monografías. esto a que Iva corresponde? gracias.
Hola Martín, atendiendo a tu inquietud, te contamos que, depende del tipo de servicio de redacción de tesis que presten deben o no, cobrar IVA, para mayor información te invitamos a que consultes aquí
Gracias por comunicarte con nosotros.
Buenas tardes, quisiera saber si los productos apícolas sin transformar están exentos de IVA. Muchas gracias.
Hola Paula, en respuesta a tu pregunta, la apicultura sí tienen IVA, para mayor información te invitamos a leer el siguiente artículo
Gracias por comunicarte con nosotros
muy buenas tardes si se presta un servicio de moler(maquilar) minerales agrícolas genera IVA???
Hola Angel
Te invitamos a revisar el ART 424 del Estatuto Tributario y el ART 175 de la Ley 1819 de 2016, estos artículos se refieren a quienes deben declarar iva y quienes no.
Gracias por escribirnos.
buena tarde, servicios de charlas, seminarios son gravados con iva?
Hola Angela,
Hay una serie de requisitos para que los servicios de educación sean eximidos de IVA, según el numeral 5 del ART 476 del Estatuto Tributario.
Para mayor información puedes revisar este enlace
Gracias por tu consulta
Tengo un cliente quevende internet fijo a diferentes estratos, en que casos debe facturar iva e impuesto al consumo?
Hola Norvey
Debes identificar que el impuesto al consumo solo se cobra sobre el servicio de telefonía móvil, de acuerdo al artículo 512-1 del Estatuto Tributario y en Art 476 del mismo Estatuto se mencionan los servicios de Internet fijo, no móviles que están excluidos de IVA. Para mayor información puedes consultar este enlace
Buenas tardes,
Nos dedicamos a dictar capacitaciones de metodologías de trabajo, debemos pagar iva?
Hola Andres,
Si es un servicio de educación, que esta detallado en el numeral 5 del artículo 476, estarás exonerado de IVA. Para más información puedes ingresar a este enlace
Gracias por tu consulta.
Buenas noches, quisiera saber si los club de trabajadores son gravados con IVA ?, en el Estatuto Tributario art 461 solo habla de los club deportivos, y sociales
Hola Dallana
Si estan gravados o no con IVA depende de la actividades a realizar, en este artículo puedes encontrar más información al respecto
Buen día, tengo una agencia BTL y preste servicios de impulso y mercadeo en distintos Puntos de venta en Colombia para un cliente ubicado en el exterior, debo facturar estos servicios con IVA teniendo en cuenta que mi cliente no está ubicado en el país, pero la ejecución fue dentro del territorio colombiano? Gracias
Hola Olga
Si la venta fue realizada en Colombia la venta tiene que ser registrada con IVA así el cliente sea del exterior.
Gracias por escribirnos.
Buenos días,
¿Los seguros de arrendamiento tienen IVA? ¿En qué caso se cobra? Gracias
Hola Cristina,
El seguro de arrendamiento si tiene IVA y se cobran dependiendo de la inmobilaria y del inmuemble que se este arrendando.
En este artículo puedes encontrar más información
Gracias por tu consulta
Buenas tardes. Un Call center que se creó como persona natural en colombia y opera en Estados Unidos (servicios) unicamente, está exento o excluido del IVA?
Hola Yolanda, correcto esta exento de IVA
Si contratos servicios logísticos como Rappi o domicilios.com, este servicio tiene grebación de iva? de cuanto es?
Hola Diana
Según la DIAN, estos servicios si están gravados con una tarifa del 19%
Gracias por tu consulta
Hola, buenos días una pregunta.
¿los servicios púbicos para los años 2019 y 2020 tienen IVA ?
Hoa Ian,
Los servicios públicos hasta el momento no tienen IVA
Gracias por tu consulta
TENGO UNA INQUIETUD FABRICO Y VENDO TAPABOCAS Y PARA ELLO CONTRATO UN TALLER DE MAQUILA EL CUAL SOLO LOS CONFECCIONA YO CORTO PONGO LOS MATERIALES Y VENDO EL MAQUILAR ME DEBE COBRAR IVA O LO COBIJA EL ART 476 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
Hola Edy
Actualmente y durante la coyuntura del COVID 19, el ART 476 te cobija para estar exento de IVA
Cordial saludo
hola buenos días, quisiera saber si un contrato de consultoría ( donde se contratata el conocimiento para realizar una transformación cultural, social, política y económica) con recursos que provienen de la Cooperación Financiera Alemana, se encuentran gravados con IVA?.
Hola Jesseth
Debes revisar el ART 6 de la Ley 1493 del 2011 y validar si de lo descrito allí te aplica o no para ser excluido de IVA
Gracias por tu consulta
Buenas tardes. Tengo la siguiente duda. Voy a cobrar unas comisiones por la venta de tapabocas. Soy una persona natural y en el rut no tengo la responsabilidad de gravado con eliva. Tengo que actualizer el rut o de acuerdo con la reforma por lo del virus el gobierno los pagó a exentos. Me cobija?.
Gracias.
Hola Herbert
Actualmente y durante la coyuntura del COVID 19, el ART 476 te cobija para estar exento de IVA
Gracias por tu consulta
Quisiera saber en qué pagina ,o cuáles son las personas exoneradas de IVA.
Gracias
Hola Ana,
En el Artículo 477 del Estatuto Tributario encontrarás el detalle de los productos exonerados de IVA.
Hola, me gustaría saber si un “catre” cama esta grabado con IVA, muchas gracias
Hola Orley
En este link http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020, vas a poder verificar el producto que nos mencionas.
Muchas gracias por tu consulta
Buenas tardes,
Quisiera saber, si los aceites y grasas para vehiculos están exentos de iva.
Hola Ingrid
Te invitamos a consultar el siguiente articulo http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020
en el se especifican los productos que estan gravados con IVA.
buenas tardes deseo saber si la exportacion de pet genera iva
Liliana buenos días
En el ESTATUTO TRIBUTARIO – ARTICULO 420 / ESTATUTO TRIBUTARIO – ARTICULO 421 LITERAL C ADICIONADO POR LA LEY 488 DE 1998 ARTICULO 50
Puedes encontrar información especifica sobre la exportacion de PET.
Gracias por tu consulta
hola buen día, mi pregunta es si se comercializa al por menor de productos agrícolas y ademas quisiera abrir otro negocio como un fruver debo pasarme al régimen común, si no soy responsable del iva que consecuencias me traería esto
Hola Andrea
Si te pasas a régimen común inmediatamente te conviertes en responsable de IVA y por eso tus productos pueden terminar gravados con el IVA. Como recomendación antes de pasarte a otro régimen, debes revisar los beneficios que se tienen al ser un régimen de tributación simple.
Gracias por tu consulta
COMPRE UNA MAQUINA DE PLANCHADO SEMI INDUSTRIAL EN BOGOTA PARA TRAERLA A PUERTO RICO, ESTADOS UNIDOS DE AMERICA.
ESTA MAQUINA ES DE FABRICACION COLOMBIANA, ESTA EXCENTA DE IVA?
Hola Carlos,
En este link puedes hacer la verificación del producto que mencionas http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020
Muchas gracias por tu consulta
Buen día
Quiero saber si los aceites y lubricantes para vehículo tienen IVA? voy a comprar unos que vienen en galones x 4 cuartos, gracias.
Hola Alexis
En el siguiente link puedes hacer la verificación de los productos que estan grabados con IVA para el año 2020 http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020
Muchas gracias por tu consulta.
Laura buenos días,
El suministro de agua para riego en la via es un servicio gravado con IVA, y el suministro de agua potable es tambien gravado?
Hola Adriana
En el siguiente link http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020 puedes verificar si el producto que mencionas esta gravado o no con IVA para el año 2020
Gracias por tu consulta
Buenos días…
Quisiera saber, si los uniformes de escuela pública, pagan IVA?
Entre las prendas: Blusa o camisa blanca, Pantalón o short azul, Zapatos negros, Medias azules……
Hola Andres
En este link http://www.pongasealdia.com/nexia/modules.php?name=Informacion_tributaria&id=3&id1=1&ano=2020, vas a poder consultar si el producto que mencionas esta gravado con IVA para el año 2020
Gracias por tu consulta
Hola buenas tardes tengo una pregunta, quisiera averiguar si los teléfonos celulares o smartwatch tiene iva?
Hola, Milena ?
Puedes consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario sobre los bienes que no causan IVA.
Buenos días. Quisiera saber si el alquiler de equipos para postoperatorio de cirugías como por ejemplo alquiler de sillas de ruedas, muletas etc tienen IVA del 19%.
Gracias
Hola, Pilar ?
Puedes consultar el artículo 476 del Estatuo Tributario para más información.
Buenas tardes como están? Tengo una duda, los libros están exentos de IVA? Gracias
Hola, Uriel ?
Puedes consultar el artículo 478 del Estatuto Tributario.
¡Feliz día!
Hola, Uriel ?
Hasta el momento, los libros no se encuentran gravados con IVA, solo estos productos están exentos del impuesto según el artículo 478 y artículo 477 del Estatuto Tributario.
Buenos días, ¿los alimentos en pellets para ganado bovino tienen iva?
Gracias
Hola, Angela ?
Puedes consultar los artículos 424 y 477 del Estatuto Tributario.
Hola buen dia. quisiera saber si los servicios relacionados con pruebas de laboratorio sobre el genoma humano son exentos o excluidos. porque depende de ello , el tratamiento para el manejo del iva descontable seria diferente. mil gracias
Hola, Germán ?
Puedes consultar el artículo 476 del Estatuto Tributario sobre los servicios excluidos del IVA.
Hola buenas tardes quisiera saber si el alquiler de maquinaria pesada tiene iva
Hola, Lola.
Puedes consultar el artículo 424 y 476 del Estatuto Tributario.
Saludos 🙂
buenas noches, los articulos apicolas (articulos en madera, ahumadores, etc ) estan excentos de IVA ??
Hola, Fredy 🙂
Te invitamos a consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario sobre los bienes que no causan impuesto.
Feliz día.
Buenos dias
Mi consulta es si los insumos como cajas y material de empaque que se utilice para productos que se van a exporta, se les causa IVA o no. Que documento debo enviar a la empresa que fabrica las cajas para que no me facture IVA???
Hola, Daniela 🙂
Puedes consultar esta información en los artículos 477 y 424 del Estatuto Tributario.
Hola, quisiera saber si el arte de publicidad- diseño – y servicios de ideas y estrategias pagan iva ¿?
Hola, David 🙂
En el artículo 476 del Estatuto Tributario puedes consultar los servicios excluidos de IVA.
También puedes utilizar el chat de la DIAN si tienes una consulta más específica.
Buenos dias. Creamos una empresa que dicta cursos de robótica a particulares, colegios y otras empresas. Debemos facturarles IVA a todos? O solo a los colegios y otras empresas? Muchas gracias por tu ayuda
Hola, David 🙂
Primero es necesario verificar las responsabilidades fiscales que tiene tu empresa y de acuerdo a eso facturar el IVA por los servicios prestados. Puedes revisar el artículo 437 y 476 del Estatuto Tributario.
Saludos los productos considerados como artesanías, muebles en madera o forja artesanal, están exentos del impuesto o también están gravados??
Hola, William 🙂
Puedes consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario.
Feliz día.
buen tardes, el presente es para saber si los repelentes contienen IVA
Hola, Yilbert 🙂
Puedes consultar estos artículos del Estatuto Tributario: 477 y 424
Buena tarde si en una factura de compra de 10 millones 2 millones son excentos de iva la base de retencion en la fuente por compras sigue siendo los 10 millones o se practica sobre los 8
Buen día 🙂
Debes verificar las condiciones en las que se expide la factura como el tipo de producto, el objeto social de tu empresa, entre otras. Recuerda que lo productos exentos de IVA tienen gravada una tarifa de 0%, puedes leer más aquí.
Buenas, el suministro de agua durante la realización de un evento cultural, es gravado o exento de IVA teniendo en cuenta que se contrata como apoyo logístico?
Hola, Juan 🙂
Según el artículo 476 del Estatuto Tributario “el agua para la prestación del servicio público de acueducto y alcantarillado, los servicios públicos de acueducto y alcantarillado” está exenta de IVA.
buenas tardes
Una IPS privada que presta servicio de terapia ocupacional esta obligada a facturar IVA?
Hola,Laura.
Nos encanta que leas nuestro blog 🙂 Respecto a tu pregunta, te invito a ampliar esta información con el artículo 476 del Estatuto Tributario. Allí encontrarás los servicios de salud humana excluidos del IVA.
Me queda una duda. Tenia entendido que los productos biotecnologicos son libres de IVA. en mi caso es la produccion de insumos biologicos para agricultura
Esto sigue siendo asi?
Hola, Julio.
Puedes consultar la lista de los bienes excluidos del IVA en el artículo 424 del Estatuto Tributario 🙂
Buenos días.
Los servicios de monitoreos de agua y alimentos tienen el iva del 19%?
Hola Lorena, los servicios gravados con IVA del 19% para este año son:
Servicios de T.V.
Servicios para mascotas
Servicios de mecánica
Servicios de telefonía
Otros servicios relacionados para el cuidado personal
Otros servicios financieros
Hola, buenos días.
¿Las toallas y los tampones son gravados con IVA?
Hola Danie. Lo puedes consultar en el artículo 468 del Estatuto Tributario. Saludos 🙂
La mano de obra de una instalación eléctrica a vehículos está exenta
Hola, Buenas Tardes los Restaurantes acá en COLOMBIA pagan I.V.A.?
Hola Anminer. Depende del tipo de productos que usen o comercialicen en el establecimiento. Lo más recomendable es consultar el artículo 468 del Estatuto Tributario para corroborar el manejo que se le debe hacer a este impuesto.
Hola! ¿En caso de exportacion de servicios de consultoria en tecnologia? Es decir, empleados de una empresa en Colombia realizan servicios de consultoria en EEUU. En ningun momento estos servicios tendran como destino Colombia?
Hola, Nelson 🙂
Puedes revisar el listado completo de los servicios excluidos del IVA en el artículo 476 del Estatuto Tributario.
Buenas tardes,
Una pregunta si ofrecemos credenciales de descuento en salud y recreacion para las familias debemos vender con IVA?
Gracias
Hola Mile. En ese caso te recomiendo consultar el parágrafo 3 del artículo 4 de la Ley de Financiamiento 1943 de 2018 y el artículo 468 del Estatuto Tributario para que amplíes la información al respecto. Saludos 🙂
HOLA
Una pregunta los minerales tienen IVA
Hola Deyber. Te recomiendo revisar el artículo 468 del Estatuto Tributario para que verifiques la información 🙂
Buen día;
El Alcohol Isopropilico está exento de IVA?
Hola Jakelin. Puedes revisar el artículo 468 del Estatuto Tributario para revisar ese producto específicamente. 🙂
Buenos días. La caliza paga IVA
Hola Fredy. Te recomiendo consultar nuestro artículo Productos gravados con IVA para el 2019, y el artículo 468 del Estatuto Tributario para ampliar esta información 🙂
Hola Laura buen dia. me puedes colaborar una duda ¿en que casos puedo excluir la mano de obra de Iva? es decir tengo un contrato de mantenimieto donde predomina la mano de obra como puedo hacer para excluir esa mano de obra del IVA. Gracias
Hola Yohana. En ese caso te recomiendo consultar el parágrafo 3 del artículo 4 de la Ley de Financiamiento donde se establece en qué casos no eres responsable de IVA. Adicionalmente, revisa el artículo 468 del Estatuto Tributario para ampliar la información 🙂
Buenas tardes, tengo una duda, cuando un servicio esta excento de iva, no se pone iva en la factura?, es decir se pone el precio neto y el campo iva se deja en cero?
Hola, Carlos.
Gracias por leer nuestro blog. Si el servicio está exento de IVA debes especificar en la factura que de acuerdo con la Ley el servicio esta exento del impuesto. Puedes revisar otros servicios que no llevan IVA en el artículo 476 del Estatuto Tributario.
BUENAS TARDES FAVOR COMO SABER SI UNA EMPRESA PROVEEDORA DE INFORMATICA ESTA EXENTA DEL PAGO DEL IVA
Hola, Yasmin.
En el artículo 476 del Estatuto Tributario puedes consultar los servicios excluidos del IVA.
La sistematización de informes académicos a instituciones educativas está exenta de IVA?
Hola Esteban. Puedes consultar el artículo 477 del Estatuto Tributario donde se establece el listado de los bienes y servicios exentos de IVA.