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Indicadores de rentabilidad: mide la rentabilidad de tu negocio

Los indicadores de rentabilidad son métricas financieras que sirven para evaluar la capacidad de una empresa para generar ganancias en relación con sus inversiones o activos. Como empresario, comprender cómo medirlos te ayudará a conocer qué tan eficiente es tu negocio y a tomar decisiones informadas.

En este artículo te explicamos qué son los indicadores de rentabilidad, los diferentes tipos y fórmulas para que puedas analizar e interpretar de manera eficiente las actividades económicas y financieras de tu empresa. Esta será una herramienta útil para la continuidad de tu negocio.

¿Qué son los indicadores de rentabilidad?

Las ganancias obtenidas de una inversión de recursos o dinero se denominan rentabilidad. La rentabilidad de una empresa se mide mediante una serie de indicadores que determinan la efectiva administración de gastos y costos. Al determinar los indicadores de rentabilidad, la toma de decisiones se basa en información confiable que permite un buen análisis de las actividades de la empresa.

Los indicadores de rentabilidad permiten realizar un adecuado seguimiento a la situación financiera de la empresa, en especial para determinar la manera en que las ventas se convierten en utilidades.

¿Indicadores de rentabilidad o indicadores financieros?

En finanzas, las razones o indicadores financieros son un concepto utilizado para medir y analizar las decisiones que toma una empresa en relación con sus actividades económicas y financieras. Esto permite asegurar una gestión eficiente de las actividades, además de generar beneficios para tu empresa.

Dentro de los indicadores financieros podemos mencionar:

• Liquidez
• Endeudamiento
• Crecimiento
• Rentabilidad

Cada uno de estos permite evaluar el desempeño de las operaciones que integran a toda una empresa. Así, los indicadores de rentabilidad son parte de los indicadores financieros y uno de los elementos indispensables al momento de comprender si estás generando ganancias.

Tipos de indicadores de rentabilidad y fórmulas

Los indicadores son una herramienta para medir y analizar la rentabilidad de tu negocio. Hay varios tipos de indicadores de rentabilidad que debes utilizar para favorecer la administración de tus actividades, controlar la gestión de gastos y costos, así como convertir las ventas en utilidades. A continuación, los enumeramos:

1. Margen de utilidad bruta o margen bruto

Este indicador emplea la siguiente fórmula: dividiendo la utilidad bruta sobre las ventas netas. Para sacar el porcentaje, multiplicamos por 100.

Margen de utilidad bruta = Utilidad bruta / ventas netas = x 100

Recordemos que la utilidad bruta la obtenemos al restar los ingresos operacionales (provenientes de tu actividad económica principal) de los costos de los productos o servicios.

Cuando obtienes el porcentaje del margen de utilidad bruta, te da la posibilidad de conocer la eficacia operativa de tu empresa.

Ejemplo: Imagina que tienes una tienda de ropa y vendiste 100 camisetas en un mes, lo que generó un ingreso de $400.000. Para producir estas prendas, gastaste $200.000 en materia prima y empaques. En este caso, el cálculo del margen de utilidad bruta se verá así:

Margen de utilidad bruta = 400 000 − 200 000 = 200 000

Eso significa que por cada 100 camisetas vendidas, generas $200.000 de ganancias.

2. Margen operacional

El indicador de margen operacional utiliza la siguiente fórmula:

Margen operacional = utilidad operacional / ventas netas = x 100

Sí, por ejemplo, una empresa tiene ventas totales por $50.000.000 en un año. Los costes de producción, los salarios de los trabajadores, y otros gastos operativos suman $35.000.000. El beneficio operativo, por tanto, sería de 15.000.000.

Margen operacional = 50.000.000 – 35.000.000 = 15.000.000

Esto significa que el 30 % de cada venta se convierte en beneficio operativo.
Ahora bien, la utilidad operacional se calcula restando los costos operativos totales de los ingresos operativos operacionales.

Este indicador permite identificar cómo funcionan las operaciones propias de la empresa, es decir, cómo genera rendimientos sin depender de otras actividades que no sean propias de su objetivo principal.

3. Margen de utilidad antes de los impuestos

Este indicador permite identificar cuál es la utilidad que tiene la empresa antes de pagar los impuestos. Para obtener este margen, se toma la utilidad operativa y se le restan los gastos no operacionales y se le suman los ingresos no operacionales.

Supongamos que una empresa tiene ingresos totales por $600,000. Sus costos operacionales son de $400,000, los gastos por concepto de intereses suman $30,000 y otros gastos ascienden a $20,000. Usando la fórmula, la utilidad antes de impuestos sería:

Utilidad antes de impuestos = 600,000 − 400,000 − 30,000 − 20,000 = 150,000

4. Margen neto de utilidad

Este indicador emplea la siguiente fórmula:

Margen neto de utilidad = utilidad neta / ventas netas

Recordemos que la utilidad neta es: utilidad antes de los impuestos – impuestos

El margen neto de utilidad te permite medir la capacidad de tu empresa para generar ganancias a partir de los ingresos operacionales (ventas totales).

Por ejemplo, si la utilidad neta de una empresa es de $5.000.000 y tus ingresos totales por ventas son de $20.000.000, el cálculo sería:

Margen de Utilidad Neta = (5.000.000 / 20.000.000) × 100 = 25%

Aplicaciones de los indicadores de rentabilidad

Los indicadores de rentabilidad sirven para evaluar el desempeño financiero de una empresa, comparar la rentabilidad de diferentes áreas o proyectos y tomar decisiones estratégicas basadas en datos concretos. Ayudan a medir la eficiencia en la generación de ganancias, identificar áreas de mejora y garantizar el máximo rendimiento de las inversiones.

¿Cómo interpretar o analizar los indicadores de rentabilidad?

Los indicadores mencionados anteriormente deben analizarse en conjunto para que puedas comprender cómo está funcionando la rentabilidad en tu empresa; a esto se le denomina Estado de Resultados. De manera que utilizar un solo indicador te puede dar una visión incompleta de la rentabilidad que está generando tu negocio y puedes tomar decisiones que no lo beneficien.

Para interpretar cada uno de los indicadores de rentabilidad, debes conocer los ingresos operacionales y no operacionales de tu empresa, además de los impuestos que debes pagar de acuerdo a tu actividad económica principal. Es aconsejable que cada año estés realizando un análisis sobre las ganancias que obtienes de tus negocios; por ello puedes hacerte las siguientes preguntas:

• ¿Estamos generando ganancias?
• ¿De dónde estamos obteniendo ganancias?
• ¿Cómo obtenemos ganancias?
• ¿Estamos planeando hacia el futuro?

Limitaciones de estos indicadores

Sin duda, los indicadores financieros son instrumentos útiles; sin embargo, la falta de actualización o inconsistencias en los datos pueden afectar la fiabilidad de los resultados y conducir a decisiones incorrectas. Por eso, lo mejor para calcular de forma precisa estas métricas es que te apoyes en herramientas tecnológicas como el Software Contable Online de Siigo con el que puedes disminuir los errores, calcular de forma automática impuestos y todo tipo de indicadores, así como acceder de forma sencilla a todas las operaciones financieras de tu empresa.

Los indicadores de rentabilidad más importantes para tu empresa

Estos cuatro indicadores que te presentamos son los principales a usar en tu empresa. También existen otros relacionados con el patrimonio o la rentabilidad financiera que se usan de acuerdo al análisis que deseas realizar. Los indicadores de rentabilidad mencionados anteriormente son la herramienta más útil para medir si tu empresa es rentable, es decir, si realmente estás obteniendo beneficios de las ventas que produces.

Además de los indicadores de rentabilidad, debes tener en cuenta que, al realizar un análisis financiero a mayor profundidad, es necesario incluir la liquidez, la capacidad de endeudamiento y el crecimiento. Uno de los objetivos de cada empresario siempre es crear propuestas que impacten positivamente a su negocio y una manera de hacerlo es utilizar un software que te permita generar reportes de tus costos y gastos.

¿Quieres conocer cuál es la rentabilidad de tus productos y más? Siigo Nube es el Software Administrativo y Contable ideal para generar reportes de la utilidad de tus productos. Podrás conocer:

• Unidades vendidas.
• Costo promedio.
• Porcentaje de rentabilidad y de utilidad.

También podrás acceder a diferentes indicadores que te ayudarán a tomar decisiones sobre la rentabilidad de tu negocio. Esta es una ventaja que facilitará los procesos financieros de tu empresa:

• Las ventas y compras que realices.
• Los cuatro productos que más vendiste.
• Comparar las ventas con las compras.
• Saber cuánto te deben y cuánto estás debiendo.
• Conocer en qué estás gastando.
• Conocer tu saldo disponible en bancos.

Lo mejor de todo es que el software te mostrará los resultados de cada indicador gráficamente.

Este es solo un ejemplo de las funcionalidades que el software de Siigo Nube ofrece para ti. Entérate más de los beneficios de Siigo Nube a largo plazo, accediendo a nuestro artículo.