Cómo evaluar la situación financiera de una empresa

La situación financiera de una empresa es, en pocas palabras, la piedra angular de su éxito y sostenibilidad. En Colombia, donde el contexto económico presenta múltiples desafíos, contar con una gestión financiera sólida no es solo importante, sino una prioridad estratégica para cualquier negocio.

Conocer este aspecto de tu empresa no solo te permite prevenir problemas, sino también identificar oportunidades de crecimiento. En este artículo te guiamos paso a paso en la identificación, análisis y fortalecimiento de las finanzas de tu negocio.

Paso a paso para evaluar la situación financiera de tu negocio

Antes de tomar cualquier decisión estratégica o proyectar el crecimiento de tu negocio, es fundamental conocer con precisión su realidad económica y financiera. Para lograr un diagnóstico completo, estos son los pasos clave que debes seguir.

1. Entiende qué es la situación financiera de una empresa

La situación financiera es la capacidad que tiene una organización para cumplir con sus obligaciones a corto plazo (liquidez), generar ganancias (rentabilidad) y asegurar su crecimiento a largo plazo. En términos sencillos, implica un análisis de cada aspecto económico para garantizar que la empresa esté en condiciones óptimas.

Una compañía financieramente saludable se caracteriza por:

• Contar con suficiente liquidez para pagar sus deudas.
• No estar excesivamente endeudada (solvencia).
• Mantener una rentabilidad adecuada.
• Operar de manera eficiente.

En Colombia, este análisis no se deja al azar. La legislación —especialmente la Ley 1314 de 2009— exige llevar una contabilidad organizada y transparente, siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Estas normas establecen cómo deben presentarse los estados financieros, garantizando claridad y comparabilidad. Gracias a ello, es posible evaluar la situación financiera de forma objetiva y confiable.

2. Analiza tus activos y pasivos

Para ello puedes consultar los Estados Financieros básicos, especialmente:

• Balance General: te muestra qué tienes (activos), qué debes (pasivos) y lo que realmente es tuyo (patrimonio). Analizarlo ayuda a determinar la liquidez, solvencia y estructura de financiamiento del negocio.
• Estado de Resultados: refleja los ingresos, costos y gastos. Con esto puedes calcular la rentabilidad real del periodo.
• Estado de Flujo de Caja: indica si el efectivo generado es suficiente para operar, pagar deudas e invertir en crecimiento.
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: detalla las variaciones en el capital, reservas y resultados acumulados de la empresa durante el período.

Ejemplo práctico

Imaginemos que tu Balance General muestra lo siguiente:
Activos totales: $500.000.000
Pasivos totales: $350.000.000

Para calcular el nivel de solvencia, divide:
Activos / Pasivos = 500M / 350M = 1,42

¿Cómo interpretar este resultado? Esto significa que por cada peso que debes, tienes $1,42 para respaldarlo. En otras palabras, existe una solvencia aceptable, aunque la deuda representa el 70% del patrimonio, lo que refleja cierta dependencia del financiamiento externo.

3. Revisa los indicadores financieros clave

La salud financiera se mide a través de diferentes indicadores, cada uno con su propósito específico. En Colombia, de acuerdo con las normas NIIF, es fundamental que estos indicadores se calculen con precisión, usando datos actualizados y confiables. Veamos los más importantes.

Indicadores de liquidez

Dan cuenta de la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Los más comunes son:

• Razón corriente: compara los activos corrientes con los pasivos corrientes. Una razón superior a 1 indica que la empresa tiene suficiente activo circulante para cubrir sus deudas inmediatas.
• Prueba ácida: excluye los inventarios de los activos, considerando solo el efectivo y las cuentas por cobrar. Este indicador es útil para saber si la empresa puede pagar sus deudas sin vender sus inventarios.

Indicadores de endeudamiento

Muestran hasta qué punto una empresa depende del financiamiento externo, es decir, de las fuentes de financiamiento. Los principales indicadores son:

• Razón de endeudamiento: mide el porcentaje de activos financiados por deudas. Si dicha razón es demasiado alta, puede indicar que la entidad tiene una carga de deuda elevada, trayendo riesgos si la rentabilidad no es suficiente para cubrir los intereses.
• Cobertura de intereses: refleja la capacidad de la compañía para cubrir sus gastos de intereses. Este indicador es especialmente relevante para evaluar la sostenibilidad del endeudamiento.

Indicadores de rentabilidad

Los indicadores de rentabilidad reflejan la capacidad de la empresa para generar beneficios, por ejemplo:

• Margen de ganancia neta: representa la utilidad neta en proporción a las ventas totales. Este indicador muestra la eficiencia de la empresa en la generación de beneficios tras deducir todos sus gastos.
• Retorno sobre los activos (ROA): indica la rentabilidad que la empresa obtiene sobre sus activos, es decir, cuánto beneficio genera cada peso invertido en activos.
• Retorno sobre el patrimonio (ROE): muestra el beneficio generado por cada peso invertido por los accionistas.

Indicadores de eficiencia

Los indicadores de eficiencia miden la eficacia de la empresa en el uso de sus activos. Algunos ejemplos son:

• Rotación de inventarios: muestra cuántas veces se venden y reemplazan los inventarios en un período determinado.
• Rotación de cuentas por cobrar: mide la rapidez con la que la empresa cobra sus cuentas. Una rotación alta significa que la empresa recupera rápidamente su dinero invertido en cuentas por cobrar, lo cual es favorable.

Tip práctico: crea una hoja en Excel o usa tu software contable para calcular estos ratios cada trimestre y comparar la evolución.

Te recomendamos leer: Tipos de indicadores de rentabilidad y fórmulas

4. Transforma los números en decisiones estratégicas

Una vez que hayas analizado tus Estados Financieros, el verdadero valor está en transformar los datos en decisiones y acciones concretas.

Los indicadores obtenidos te permiten identificar tendencias, ajustar presupuestos y reasignar recursos hacia áreas más productivas, como marketing o tecnología.

Además, puedes anticiparte a los cambios utilizando el historial de tu Flujo de Caja para proyectar distintas situaciones de ventas y evaluar cómo se vería la empresa en cada una.

Así, tus cifras dejan de ser simples números y se convierten en el mapa que guía el crecimiento de tu negocio.

5. Cierra el período contable con orden y visión

Finaliza tu evaluación con el cierre del período contable. Este paso es mucho más que un requisito administrativo: es una oportunidad para analizar, planificar y tomar decisiones que impulsen el crecimiento de tu empresa.

El cierre contable implica, entre otras tareas, transferir las cuentas temporales —como Ingresos, Costos y Gastos— al Estado de Resultados, con el fin de determinar la utilidad o pérdida neta del período.

En este artículo te mostramos un ejemplo práctico de un cierre contable paso a paso, para que puedas transformar tus números en decisiones estratégicas y proyectar tu negocio hacia un nuevo ciclo con mayor visión y control.

Herramientas contables para la revisión de la salud financiera

Evaluar la situación financiera de un negocio puede ser una tarea compleja sin el apoyo de herramientas contables adecuadas. En Colombia, el uso de software contable se ha vuelto indispensable para mejorar la precisión y eficiencia en el manejo de datos financieros.

Software de contabilidad y finanzas

El software de contabilidad es la columna vertebral de una buena gestión financiera. Soluciones como Siigo, que opera bajo las normativas del Estado, permiten llevar un control en tiempo real de los ingresos, gastos y otros datos contables.

Al emplear un sistema digital, se facilitan tareas como la generación automática de informes, el cálculo de ratios financieros, la proyección de flujos de efectivo y el cumplimiento de los requisitos legales en cuanto a facturación y contabilidad.

Además, muchas de estas herramientas ofrecen la posibilidad de integrarse con otros sistemas y automatizar procesos contables, optimizando el tiempo y reduciendo el margen de error.

En un entorno económico como el colombiano, donde la estabilidad no siempre está garantizada, invertir en la revisión periódica de las finanzas se convierte en una necesidad.

¿Estás listo para dar el siguiente paso? Asegúrate de evaluar cada uno de estos aspectos y, si es posible, invierte en herramientas y asesoría profesional. La claridad en tus finanzas no solo te permitirá anticipar problemas, sino también capitalizar oportunidades que quizá no habías visto. Recuerda, la situación financiera no es un estado que se alcance una sola vez, sino un proceso constante que garantiza que tu empresa siga avanzando, sólida y estable, a largo plazo.