Salario integral 2025 en Colombia: beneficios y obligaciones

¿Te has preguntado cómo funciona el salario integral y los beneficios que trae a los empresarios pagarlo a sus colaboradores? Bien, en este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre este concepto, una modalidad de pago que resulta muy atractiva para empleadores y empleados. Además, te mostraremos cómo puedes usar nuestro sistema para calcular y liquidarlo de forma fácil, rápida y sin errores.

¿Qué es el salario integral?

Es una forma de remuneración que consiste en pagar al colaborador una suma fija mensual, la cual incluye tanto el salario básico como los factores que normalmente se pagan por separado; entre estos se encuentran las prestaciones sociales, los recargos nocturnos, las horas extras, las primas, los bonos y diversas compensaciones.

La ventaja de este tipo de compensación es que simplifica el pago de la nómina, ya que evita el cálculo de cada uno de los factores que componen el salario. Además, tiene un tratamiento tributario especial, que puede reducir la carga impositiva tanto para el empleador como para el colaborador; así mismo, afecta los pagos a la seguridad social, incrementando los costos para los empleadores.

Sin embargo, también tiene algunas limitaciones y requisitos legales que se deben cumplir, como:

• el monto mínimo,
• el porcentaje de las prestaciones sociales,
• el pago de las cotizaciones a la seguridad social,
• el pago de los parafiscales, etc.

Ventajas del salario integral para empresarios

El salario integral puede ofrecer varias ventajas para los empresarios que deciden adoptar esta modalidad de pago, entre las que se destacan las siguientes:

Ahorro en costos laborales

Al pagar el salario integral, el empleador puede ahorrar en los costos asociados a las prestaciones sociales, los recargos nocturnos, las horas extras, las primas, los bonos, etc. Además, tiene una base gravable menor para el cálculo de los aportes a la seguridad social y los parafiscales, lo que reduce el monto de estas obligaciones.

Simplificación de la nómina

El empleador puede simplificar el proceso de cálculo y liquidación de la nómina, ya que solo debe pagar una suma fija mensual al trabajador, sin tener que desglosar cada uno de los factores que componen el salario. Esto facilita el control y la gestión de la nómina, y evita posibles errores o inconsistencias.

Atracción y retención de talento

Los empresarios pueden ofrecer una remuneración más competitiva y atractiva para los colaboradores, lo que puede mejorar su motivación, su compromiso y su desempeño. Además, el salario integral puede favorecer la fidelización y la retención de los empleados, ya que les brinda una mayor estabilidad y seguridad económica.

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¿Cuánto es un salario integral?

El salario integral para 2025 en Colombia tiene un monto mínimo que se debe respetar, el cual está determinado por la ley. El aumento del salario mínimo para 2025 tuvo un impacto en el salario integral, por lo que empresarios y trabajadores se vieron obligados a realizar ajustes para cumplir con los costos y sus obligaciones fiscales.

Según el artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo, este no puede ser inferior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMMLV), más el factor prestacional, que corresponde al 30% de la suma anterior.

Por lo tanto, para el año 2025, el salario integral mínimo sería el siguiente:

Salario mínimo 2025: $1.423.500 

Salario integral mínimo: $1.423.500 x 13 (salarios mínimos mensuales) = 18.505.500

¿Cuál es la base legal del salario integral?

El salario integral tiene un monto mínimo que se debe respetar, el cual está determinado por la ley. Según el artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo, el salario integral no puede ser inferior a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes, más el factor prestacional, que corresponde al 30% de la suma anterior.

Por lo tanto, para el año 2025, el salario integral mínimo sería el siguiente:

Salario mínimo legal mensual vigente: $1.423.500 

Salario integral mínimo: ($1.423.500 x 13) = 18.505.500‬ 

Es importante aclarar que el salario integral mínimo es el valor neto que debe recibir el trabajador, después de descontar los aportes a la seguridad social y los impuestos. Por lo tanto, el valor bruto del salario integral debe ser mayor, para que el colaborador reciba el monto mínimo establecido por la ley.

La base legal que regula el salario integral en Colombia se encuentra en el Artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo y en la Ley 50 de 1990. Estos establecen las condiciones generales del salario integral, incluyendo sus componentes, beneficios y límites. Los puntos más destacados incluyen:

1. Definición del salario integral: Es una modalidad de remuneración que incluye no solo el salario básico, sino también los beneficios y prestaciones sociales legales y extralegales, a excepción de las vacaciones.
2. Porcentaje prestacional: El salario integral debe incluir un componente prestacional equivalente al 30% del salario básico pactado.
3. Valor mínimo: Según lo dispuesto por la ley, el salario integral debe ser al menos equivalente a 13 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMLMV), de los cuales 10 salarios mínimos corresponden al salario básico y 3 salarios mínimos al componente prestacional.
4. Formalización: El salario integral debe quedar estipulado por escrito en el contrato de trabajo.
5. Además, para empleados que reciben este tipo de salario, los aportes y contribuciones a seguridad social se calculan sobre el 70% del total pactado (es decir, el salario básico sin el componente prestacional).

¿Cómo calcular el salario integral de un trabajador?

Supongamos que tienes empleados con un salario integral de $22.500.000 pesos y, según dice la norma, los aportes se calculan sobre el 70 % del mismo. Es decir, 15.750.000‬.‬ 

• Salario integral bruto: $22.500.000

• Aportes a la seguridad social por parte del empleado (salud 4%, pensión 4%, fondo de solidaridad 1%): $900.000

• Parafiscales (SENA 2%, ICBF 3%, CCF 4%): $2.025.000 

• Impuesto Sobre la Renta (según tabla de retención en la fuente): $1.000.000

• Deducciones voluntarias (según autorización del trabajador): $0

• Salario integral neto: $18.575.000

Ahora bien, veamos cómo puedes hacerlo con nuestro software:

1. Ingresa al portal de Siigo Nube.
2. Ubica, del lado izquierdo, la sección de Nómina.
3. Haz clic en «Empleados» ⇒ «Crear nuevo empleado».
4. Ingresa los datos básicos.
5. Selecciona el tipo de contrato (ya sea fijo o indefinido).
6. Responde «Sí» a la pregunta «¿El sueldo del empleado es integral?».

En este punto ya el sistema realizará la liquidación de forma automática.

7. Completa los campos faltantes.
8. Guarda los cambios y finaliza.
9. Ingresa de nuevo a Nómina y haz clic en «Crear nómina» en el lado superior derecho.
10. Selecciona el mes, tipo de liquidación y el empleado a liquidar.
11. Clic en «Crear».
12. Revisa si hay algo por incluir o alguna novedad a aplicar y presiona el botón «Liquidar».

Como puedes ver, nuestro sistema te facilita el cálculo y la liquidación, y te evita tener que hacer operaciones manuales que pueden ser complejas y propensas a errores.

Requisitos legales y normativa en Colombia

El salario integral es una figura contemplada en el artículo 132 del Código Sustantivo del Trabajo, modificado por la Ley 50 de 1990. Según esta norma, este debe cumplir con las siguientes condiciones:

• Ser pactado por escrito entre el empleador y el empleado, con plena libertad y sin coacción.
• Ser superior 10 veces al salario mínimo legal mensual vigente (SMLMV).
• Incluir el 30% de la suma total como factor prestacional, que cubre los conceptos de prima de servicios, cesantías, intereses de cesantías, vacaciones y prima extralegal. El 70% restante corresponde al salario básico.
• Garantizar el pago de las cotizaciones a salud y pensión sobre el 70% del salario básico, así como el aporte al Sistema de Riesgos Laborales (SRL) y al Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA).
• Respetar el pago de las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, y los auxilios de transporte y alimentación, cuando apliquen.

Además de estas condiciones, el salario integral también debe ajustarse a lo establecido en el artículo 18 de la Ley 1393 de 2010, la cual determina que este monto está sujeto al Impuesto Sobre la Renta y complementarios, y que el empleador debe practicar la retención en la fuente sobre el 100% del valor del salario.

Obligaciones para empresarios

Como puedes ver, el salario integral para 2025 implica una serie de obligaciones para los empresarios que deciden adoptar esta modalidad de pago. Estas obligaciones son las siguientes:

• Informar al empleado sobre las características, ventajas y desventajas del salario integral, y obtener su consentimiento por escrito.
• Realizar el pago del salario integral de forma mensual y oportuna, sin deducciones ni descuentos no autorizados por la ley o por el trabajador.
• Liquidar y pagar las cotizaciones a salud y pensión sobre el 70% del salario básico, y el aporte al SRL y al SENA sobre el 100% del salario integral.
• Practicar la retención en la fuente sobre el 100% del salario integral y declarar y pagar el Impuesto Sobre la Renta y complementarios.
• Respetar los derechos laborales del trabajador, como la jornada de trabajo, el descanso semanal, las licencias, los permisos y las garantías sindicales.
• Cumplir con las obligaciones derivadas de la terminación del contrato de trabajo, como el pago de las indemnizaciones, las liquidaciones y las cesantías definitivas.